醫院銀行存款管理辦法
醫院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫院在銀行和其他金融機構的貨幣資金,是醫院的主要貨幣資金,是醫院流動資產的重要組成部分,為保障醫院資產安全,特擬訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財會部門統一管理。并應嚴格執行國家有關的銀行結算辦法,對不同的收付款業務,按照有關規定選用適當的結算辦法。
二.領用支票須填寫“支票使用申請單”,經院長同意后,由財務科簽發,并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發票及時交回財務科,改變用途須重新申請,不得領著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經辦人所經收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票,經辦人要及時退還財務科。
四.不得簽發器空頭支票。
五.不得前方遠期支票,不得轉借銀行帳戶。
六.空白支票與預算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調節表,季末財務負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關付款憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。
