h企業(yè)備用金管理制度
1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門劃撥1 000元,以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支,其余購置器具修繕或金額較大的開支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。
3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支,限次周星期一送會計科審核,次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開支申請金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時,應(yīng)按次序編號填制備用金報表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時,應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據(jù)時,應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
7.會計科審核各部門備用金申請,須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用,并通知單位。
8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。
10.本辦法未定事項,按慣例或會計一般處理原則辦理。
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