銀行帳號與票據(jù)管理方法范例

銀行帳號與票據(jù)管理方法范例

銀行帳號與票據(jù)管理方法wi/cw-09

為了加強銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督,保證結算業(yè)務的正常進行,防止結算業(yè)務發(fā)生差錯,根據(jù)《銀行結算辦法》有關規(guī)定及本公司的實際情況,特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法:

一.按《銀行結算方法》規(guī)定,各項經濟往來,除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉帳結算。在銀行開設帳號必須嚴格控制,無業(yè)務關系銀行單位,原則上不在該行開設銀行帳號。

二.結算方式按《銀行結算辦法》和國際結算辦法及本公司業(yè)務特點,國內結算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等;國際結算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。

三.票據(jù)和結算憑證是辦理結算的依據(jù)。單位和個人辦理結算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結算憑證。按照規(guī)定正確填寫,字跡清楚,印章齊全,票據(jù)和結算憑證嚴禁偽造和變造。

四.有關印簽由出納員和財務經理分別保管,不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務的幾個印章,全部交給出納員'包'管。有關人員因特殊情況,不能履行業(yè)務時,需及時向公司領導請示,不得私自轉給他人保管。

五.嚴格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票,對簽發(fā)的支票要及時登記。未經批準,出納員無權簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉帳支票、信匯委托書等銀行結算票據(jù)。

六.嚴格控制不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票,不準出租、出借銀行帳號,不準套取銀行信用。

七.有關票據(jù)應慎重保管,若發(fā)生遺失,應及時向公司領導報告,并及時到有關單位辦理有關的掛失手續(xù)。

八.出納員辦理各種貨幣的銀行結算收付業(yè)務,必須以經過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。

九.出納員根據(jù)復核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整,::摘要清楚,數(shù)字準確,不重記、不漏記、不錯記,按期結算、按期對帳,認真核對未達帳,保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應根據(jù)銀行對帳單及時編制銀行存款余額調節(jié)表。

十.對應收、應付票據(jù)和往來結算,應分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設立帳戶組織核算。并設立應收、應付票據(jù)登記簿,詳細登記每筆票據(jù)的內容、貨幣單位、金額等。