集團公司流動資產管理細則
某集團公司流動資產管理細則
一、流動資產是指可以在一年內變現或者運用的資產,包括現金及各種存款,應收及預付款項,可變現的有價證券、存貨等。
二、低值易耗品是指不能作為固定資產的各種用具物品,低值易耗品的管理,在購入領用后采取一次攤銷,由管理部門進行實物管理。
三、請款報銷管理
1、請款報銷的一切費用原則上實行一支筆制度,即所有費用報銷必須由總經理簽字方可請款報銷。
2、公司各部主管須于本月25號前填報下月的“費用預算單”,“預算單”一式三聯,呈報部門、行政部、財務部各一聯,詳細填寫預算單的所有內容報行政部、財務部經理初核,于月末最后一個工作日,集中交總經理核定。
3、公司總部辦公用品由行政部統一采購管理,行政部采購、簽收登記崗位分明,各部門專業用品依批準的“預算單”自行采購,由行政部專人簽收登記,各部門再從行政部領取。
4、具體請款程序
(1)對預算內費用,申請人由財務部領“借款單”,由部門負責人簽字后,再送行政部主任簽字后方可生效。
(2)對預算外實發費用,由申請人于財務部領“請款單”,部門負責人簽字,寫明事由,上交行政部初核,總經理每周一上午及周四上午接受統一批閱,審核批準后一式三份,送行政、財務各一份,留存一份,再于財務部領“借款單”送行政部主任簽字。
(3)行政部經理須嚴格按審批流程及權限審批,若出現明顯過失則視情況給予一定處罰。
5、現金報銷流程
(1)報銷應自費用發生之日(或發票開具之日)起柒天內,期限最后一日如遇節假日,順延至節假日后第一個工作日,完成財務報銷,逾期除經總經理批準之外不予報銷。
(2)報銷須持合法發票,經辦人簽名,并由行政部專職驗收人員簽字,報銷款項,屬“費用預算單”之內的;財務經理簽字后即予報銷,財務部將各部門實際數字匯總填入“費用預算單”,以考核各部門費用實際執行情況,發生超預算及非預算情況,由總經理核簽,財務經理簽字后即予報銷。(時間同請款流程)
四、現金管理
1、現金收支設出納崗專人管理,設置現金日記帳、現金必須日清月結,現實相符,不準白條抵庫,現金存量按銀行核定量存放,不能坐支,套現。
2、因公出差,可預支差旅費,但必須在出差后三天內報銷,不得隨意拖延。
3、采購物品應有專人負責監收,并在發票上簽字證明,再依程序審批。
五、銀行存款的管理
1、公司設置人民幣銀行日記帳,支票由出納保管,印章必須由兩人保管,月份終了根據銀行存款對帳單編制銀行存款余額調節表,將公司銀行存款的余額與銀行對帳單余額調節相符。
2、在辦理銀行結算時,認真審查原始憑證、合同、以及審批鑒證的手續。
3、使用轉帳支票時,應填好日期、臺頭、用途及金額。
4、不準出租、出借帳戶,不弄空頭支票,不開遠期支票。
5、在經營活動中要時刻提高警惕,收付款時要認真、謹慎、準確、無誤,防止上當受騙,保證資金安全。
