學院財務收支管理規定
第一條 為規范和加強學院的財務收支管理，有效控制收入和支出，特制定本規定。
第二條 收入
（一）學院所有收入必須由財務部門統一收取，所有收入必須納入財務統一管理。除財務部門委托外，其它部門一律不得自行收費。
（二）各部門為學生提供服務或對外提供服務時，必須填寫《收費申請表》，經該部門分管院長及財務部門同意后方可收費。
（三）受財務處委托進行收費時，必須到財務處領取并使用統一的收款收據。并加蓋部門印章。
（四）各部門受財務處委托進行收費時，若本月有發生額，月底前必須進行結算。已發生收費行為而不能按時結算的，收款人和部門負責人承擔相應責任。
（五）受財務處委托進行收費的，應接受財務處的監督和檢查。財務處應不定期進行收費檢查。
（六）所有收費必須按收、支兩條線處理，不得用支出沖抵收入。
（七）任何部門和個人未經批準私自收費，不使用學院統一收據收費，應該收費而不收費，截留收費者，一經查實，無論金額多少，一律上交財務，責任人提前解除合同，給學院造成損失的承擔賠償責任，觸犯法律的承擔法律責任。
（八）學院財務應建立收入內控機制，每月底對各項收入進行審查、核實和統計，填寫《財務收入匯總表》和《財務支出匯總表》，對發現的問題應上報，并進行處理，確保財務收入不流失。
第三條 借款
（一）員工在以下情況下可以借款：
1、借支金額較小；
2、金額和收款單位不確定；
3、現金支付比轉帳等其他支付方式更節約成本。
（二）員工借款必須用于公務，所借款額應與實際用途相當。日常借款一般不得高于2000元，原則上最高額不得高于5000元。金額較小、使用期限較短、用款人有能力墊付的不提倡借款。
（三）審批程序：
借款人填寫《借款單》并按以下程序審批、出帳：
借款人→處（室）負責人→分管財務院長→出納
(填單)(初審)(審批)(審核、出帳)
董事會工作人員借款由董事會負責人或其指定的人員審批。出納對符合上述條件和程序的發放借款，不符合者，一律不予借款。
（四）誰借款、誰負責。無論何種情況（包括借款遺失、糾紛、支出不予報銷等），借款人均應對所借款項承擔責任。
（五）借款單是借款人和出納經濟往來的憑據，借款人和出納應保管好借款單，借款時，借款人應直接到財務處借取，其他人不得代領。
（六）員工不得化整為零借款，原則上前筆借款未還清者不得借支下筆款項，采購等用款頻率較高的部門員工每人原則上不得超過三筆。
（七）員工借款必須在當月底前還清，下旬借款確不能在月底前還清的可延期到下月八號前還清。若確因工作需要不能及時還清的，必須填寫《展期申請單》，履行展期手續（批準程序同借款）。
（八）學院財務處出納每月十日前對到期未還款且未辦理展期手續人員填寫并公示《欠款逾期人員、數額統計表》，暫停其借款，扣發工資直至欠款還清為止。一學年內三次受到以上處理者，財務人員停止其借款，構成挪用公款的，承擔相應法律責任。
（九）員工離職時，必須還清所有借款方可離校。
第四條 報銷
（一）報銷依據：員工報銷的費用必須是真實發生的費用，必須符合國家的法律法規和學院的規章制度，必須提供有效的票據。
（二）報銷期限：員工在月底之前原則上報銷完當月所有票據，下旬發生的費用最遲延遲到下月八日之前報銷完結。
（三）報銷程序：經手人憑有效票據及財務所要求的附件（如采購申請單、入庫單、招待費菜單等）填寫報銷單并按如下程序報銷：
經手人→處（室）負責人→主辦會計→分管財務院長→出納
(填單)(初審)(審核)(審批)(復核、出帳)
涉及固定資產投資的，出納復核前須經董事會負責人批準。
（四）堅持“誰經手，誰報銷”的原則，經手人直接辦理報銷手續，不得代為報銷。院領導由院辦公室代為報銷，董事長由董事會辦公室代為報銷。財務部門除報銷本部門所發生的費用外，不得代為辦理報銷手續。
（五）經手人應嚴格要求自己，客觀、準確填寫報銷單據，不報銷不合理支出，審批人員應嚴把審批關，對不具備報銷條件的堅決不予報銷。
（六）財務人員應嚴把審核關，對下列情形之一者，皆不得報銷：
1、涉嫌偽造或提供虛假票據的；
2、報銷額明顯與事實不符的；
3、報銷額與票據不符的；
4、不能提供有效票據的；
5、違反國家法律、法規和學院規章制度的；
6、其它不得報銷的情節。
對于財務認為不能報銷的，可視情按下列辦法處理：
1、陳述不能報銷的理由退還給經辦人；
2、暫緩報銷，財務處調查、確認；
3、暫緩報銷，提交相關職能部門調查、確認。
（七）經辦人員將審批、審核后的報銷單交付財務部門后，財務人員有權根據資金周轉狀況及用款輕重緩急程度安排支付。學院資金的一般使用順序為：最基本經費（工資、水電費、通訊費、交通費等）→備用金→急需支付的經費→一般經費。財務處出納人員應保證資金的有效合理使用。
