企業固定資產管理規定
第一章 總則
第一條 為規范固定資產管理工作，確保公司財產安全，提高固定資產使用效率，降低固定資產占用和使用耗費，特制定本管理規定。
第二條 本規定適用于公司所有固定資產管理。
第二章 固定資產的定義及管理機構
第三條 固定資產是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。未作為固定資產管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。
第四條 按照統一領導、分層歸口管理的原則，以固定資產的類別，對固定資產進行分工管理。
一、生產部是固定資產的主管部門，對公司的固定資產進行統一管理；對各部門單位固定資產的管理使用進行有效指導和監督；負責公司級儀器儀表的管理。
二、 財務部是固定資產的協管部門，負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，合理計提固定資產折舊和資產減值損失，健全固定資產的明細核算。
三、 各生產分廠
（部門）負責本單位固定資產的管理。
四、 技術中心辦公室負責公司通用電子計算機及附屬設備、計算機網絡的管理。
五、 發展部負責公司廠房屋、建筑物及其附屬設施、道路、在建項目的管理。
六、 公司辦公室負責公司車輛、辦公設備的管理。
七、 儲運部負責本部門的固定資產和公司閑置、報廢物資的處理。
第三章 固定資產管理機構的職責
第五條 生產部
一、 擬定公司固定資產管理規定，根據公司要求及本規定，制定固定資產管理的實施細則和其它必要的管理規定；
二、 負責公司固定資產的實物管理工作；
三、 定期檢查固定資產使用情況，督促檢查各單位固定資產的保養和維護工作；
四、 根據各單位的需求計劃提出固定資產調整和購置意見，辦理固定資產公司內調撥手續；
五、 對公司各單位固定資產管理執行情況進行評價，建立健全固定資產管理績效檔案；
六、 參與固定資產的清查盤點工作，根據資產清查情況對技術陳舊、損壞、閑置的固定資產提出處理意見；組織實施固定資產的修舊利廢工作，管理各使用單位退庫的固定資產，參與固定資產的驗收；
七、 根據各單位固定資產使用情況編制設備大修計劃；
八、 組織相關職能部門和單位指定專業技術人員成立技術鑒定小組，負責貴重設備等資產報廢的技術鑒定工作。
第六條 財務部
一、 建立健全固定資產核算體系，負責固定資產的會計核算；
二、 組織落實對固定資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體財務事項的審核；
三、 建立健全公司固定資產臺帳及檔案，對固定資產進行統一分類、編號，掌握固定資產數量、類別及分布情況；
四、 定期與生產部、各單位核對固定資產臺帳以及實物，會同有關單位組織分析固定資產的利用情況；
五、 擬定固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率，編制固定資產折舊預算；
六、 定期組織全公司固定資產的清查和統計工作，保證帳、卡、物三相符，審核年度固定資產數量、更新改造、設備采購、報廢等的預算。
第七條 固定資產使用單位職責：
一、各固定資產使用單位負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
二、 管理和使用固定資產的人員調動時，新舊管理接替人員應辦理交接手續。
三、 對于精密、貴重及易發生安全事故的固定資產，制定具體操作規程，嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
四、 建立健全本單位的固定資產明細帳，定期與生產部及財務部進行核對，定期清點盤查，記錄使用、保養、修理等情況。固定資產的領用、調出、報廢必須經公司職能部門審核并報公司批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣；各單位應每半年更新一次設備臺帳，并將電子表格上交生產部和財務部。
五、 根據主管部門和協管部門的要求定期參與固定資產的清查盤點，做到帳、卡、物三相符。
六、 參與固定資產驗收工作，在外購固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。
七、 及時反饋固定資產使用過程中出現的重大問題，提出部門維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續。
第八條 技術中心、發展部、公司辦公室、儲運部
一、管理各自負責的固定資產；做好各自的臺帳。
二、 參與固定資產驗收工作，在固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。
三、 對本部門使用的固定資產負有與
第七條 同樣的責任。
四、 發展部負責在建工程的管理，負責工程項目招標、工程合同的審核和簽訂、工程物資的管理、施工現場的監督和簽證、工程預決算的審核和執行、工程驗收和付款進度的審核等。
五、 儲運部負責對已報廢物資或閑置物資整體出售的處理。
第四章 固定資產的采購、驗收、入帳
第九條 固定資產采購范圍、權限、方式和程序按《關于下發〈關于進一步加強物資申購計劃審批的規定〉
（修訂稿）的通知
（司辦[ ]100號）》及《關于進一步加強物資申購計劃審批的規定
（司辦[ ]32號）》的有關規定執行。
第十條 固定資產的驗收處理程序按貴糖司辦字［ ］118號《關于下發采購物資質量驗收制度的通知》執行。
一、設備或備件采購到公司，完成驗收后，供應部將《計劃申購表》、合同、發票以及驗收單一并送交財務部作為付款入帳之依據。
二、 基建項目完工后，發展部在申請付款時將項目資料報財務部作固定資產入帳的依據。
三、 自制或委托制作的大型或成套設備，使用部門應在投入運行前將設備情況報財務部作固定資產入賬的依據，并將設備資料報生產部備案。
四、 新建、擴建、技改工程竣工，驗收合格后，由發展部牽頭編制固定資產驗收交接記錄表。對既有土建工程又有設備購置的綜合性工程，必須按能形成單個固定資產名稱、金額分別編制固定資產驗收交接表。
五、 財務部在收到供應部、發展部上述資料十五個工作日內，應確定是否將資料所述設備、備件或基建工程轉入固定資產。對確定列入固定資產的，應編制固定資產編號、確定折舊年限，并將編號和折舊年限向使用部門和生產部設備室反饋。
六、 使用部門接到財務部的反饋后，應于十五個工作日內更新固定資產臺賬、設備臺賬和設備卡片，并將更新情況向生產部設備室反饋。
第十一條 固定資產的帳務處理程序
一、財務部應嚴格審核各項單據的簽核是否完整，審核訂購數量與驗收數量是否一致，審核發票金額、《計劃申購表》金額及合同所列金額是否一致。如有差異時，應及時向有關單位追查原因并責成適當處理，若一致則依付款作業流程辦理入帳。
二、 財務部應于固定資產入臺帳前，編制“固定資產增加單”一式三聯送生產部及使用單位核對，并填列異?；蚋齼热莺?，第一聯生產部存，第二聯財務部自存作為入賬依據，并在公司u8系統上更新，第三聯使用單位留存，并更新各自的臺帳。
