地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金余額管理規(guī)定
1、目的
為了確保庫(kù)存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求,現(xiàn)金余額賬實(shí)相符,并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03
4. 工作程序
4.1庫(kù)存現(xiàn)金限額
1)各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開(kāi)戶行的距離確定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額以不超過(guò)5天的開(kāi)支額為限。
2)庫(kù)存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,報(bào)開(kāi)戶銀行核定。
3)凡庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)該限額的,出納須在下班前送開(kāi)戶銀行,法定節(jié)假日時(shí),必須于節(jié)前清庫(kù)。
4.2現(xiàn)金余額核對(duì)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
余額核實(shí)
出納
出納盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,與現(xiàn)金日記帳核對(duì);確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)記錄于《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》。具體盤點(diǎn)程序見(jiàn)《出納工作規(guī)范》
2
賬實(shí)不符處理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理
如帳實(shí)不符,應(yīng)及時(shí)查找原因,帳實(shí)差異較大時(shí),應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào),進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.
3
月度現(xiàn)金抽盤
總帳會(huì)計(jì)
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫(kù)存現(xiàn)金余額監(jiān)盤,并將盤點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》,出現(xiàn)重大差異,結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表(見(jiàn)附件一)
6、流程圖
