置業公司開發業務其他付款管理工作程序
1.目的
為確保開發類業務其他對外資金付款符合公司實際業務及日常運作需要,對外結算內容、手續及程序符合內部控制規范,對外結算業務在財務授權體系監控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司開發類業務其他對外付款的結算業務活動,包括土地征用等前期費用、工程材料購置、設備購置、勘查設計費、監理費、廣告費、銷售傭金等業務的付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1開發項目前期成本費用付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
投資發展部
投資發展部按土地、拆遷、補償等其他前期費用的相關合同的履行進度提交《付款審批單》,附相關附件,并注明是否預付款、是否計劃內付款,交法律合約部審核。
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》,本部門經理審簽。
2
付款申請初審
法律合約部
法律合約部審定合同進度,并按有關政府取費標準核定付款申請的內容、付款條件及金額,法律合約部經理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據。
4
付款申請合同審核
財務部經理
財務部經理對照相應合同審簽付款申請。
5
付款申請復審
財務總監
總裁
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會,經分管副總、財務總監和總裁審簽;
計劃內的付款申請,交財務總監及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交財務總監及總經理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
7
付款登記
財務部
投資發展部
法律合約部
已付款情況,財務部、投資發展部和法律合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。
4.2材料物資及設備購置付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
工程管理部
工程管理部按已驗收物資和設備情況,提交《付款審批單》,注明是否計劃內付款,是否預付款,經本部門經理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》;
如為到貨付款,附《到貨驗收單》(法律合約部已簽字確認),交財務部審核。
2
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據。
3
付款申請合同審核
財務部經理
財務部經理對照相應合同審簽付款申請。
4
付款申請復審
財務總監
總經理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請;
母公司:交總裁辦公會審議,經分管副總、財務總監和總裁審簽;
子公司:交經理辦公會審議,經分管副總、財務總監和總經理審簽后,報母公司預算管理員和財務總監審簽;
計劃內的付款申請,交財務總監及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經理審批。
5
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
6
付款登記
財務部
開發部
法律合約部
已付款情況,財務部、開發部和法律合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。
4.3專業勞務服務費用付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
工程管理部/或其他相關業務部門
工程管理部按合同履行情況提交《付款審批單》,附相關附件,并注明是否預付款、是否計劃內付款,本部門經理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請初審
法律合約部
法律合約部復核合同執行情況,法律合約部經理審簽。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據。
4
付款申請合同審核
財務部經理
財務部經理對照相應合同審簽付款申請。
5
付款申請復審
財務總監
總經理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經分管副總、財務總監和總裁審簽;
計劃內的付款申請,交財務總監及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
7
付款登記
財務部
開發部
法律合約部
已付款情況,財務部、開發部和法律合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。
4.4銷售費用付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
營銷部
營銷部按合同履行情況,提交《付款審批單》,注明是否計劃內付款,是否預付款,并附相關附件,經本部門經理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請預算審核
預算管理崗
對廣告費等,財務部預算管理員根據月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據。
3
傭金支出的審核
財務部經理
對傭金,財務部經理根據合同原件和銷售統計附件,審核付款申請。
4
付款申請合同審核
財務部經理
其他銷售費用,財務部經理對照相應合同審簽付款申請。
5
付款申請復審
財務總監
總經理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經分管副總、財務總監和總裁審簽;
計劃內的付款申請,交財務總監及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
7
付款登記
財務部
營銷部
法律合約部
已付款情況,財務部、營銷部和法律合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。
5、 單據與記錄
6、流程圖
開發項目前期費用付款流程(見附件一)
材料及設備款付款流程(見附件二)
專業勞務費用付款流程(見附件三)
銷售費用付款流程(見附件四)
