大學基建處基建財務管理辦法
大學基建處基建財務管理的辦法
1、財務處核算五室是在處長及分管處長領導下,按照國家基本建設財務制度和有關法規,管理我校基建投資及校內自籌基建資金的科室。
2、所有基建資金的收支均應納入計財科管理。
3、根據學校基建投資計劃,編制年度基建財務收支計劃并嚴格執行。
4、基建財務一切支出,必須嚴格執行財務收支審批制度。
5、編制基建財務資金收支統計報表及在建工程財務支出情況一覽表,每月報送分管校長及處長。
6、根據施工合同及施工科簽證的完成工作量撥付工程款,撥款總額嚴格控制在預算數額以內。
7、單項工程撥款90%時停撥,待工程結算完成后結清。
8、竣工工程應扣留竣工資料保證金,竣工檔案資料收齊后,由檔案人員書面通知計財科支付施工單位保證金。
9、竣工工程應按規定留足一年的保修金。保修金的留存比例和使用,由施工科提出意見,書面通知計財科。
10、竣工工程應在工程竣工后三個月內辦理竣工結算,對于工程結算尾款應由甲乙雙方簽證認可。
11、因公外出人員所借差旅費用需辦理借款手續,填寫借款單,由處長審批,計財科辦理支付。出差人員返回后,應在五日內報銷并結清借款。
12、加強往來款項管理,按期與有關單位對帳,及時清理債權債務,減少資金占用。
13、根據材料設備供應計劃,落實采購資金,嚴格按合同規定付款。
14、每月計財科與倉庫對帳一次,年終由材料科會同計財科進行倉庫盤點,經盤點發生的盈虧應及時處理,由材料科提出意見,報處長審批后由計財科調整帳目。
15、財務人員應嚴格履行崗位責任制,控制費用開支,降低工程成本。
16、按照有關檔案管理規定加強財務檔案管理,做好財務檔案資料的整理、立卷和上交工作。
17、每兩月召開一次資金調度會,對資金的使用作出統籌安排。
18、學校基建資金來源主要有:省,市基建投資、學校自籌基建資金和其他基建資金。
19、基建資金撥入后,計財科應將資金的數額、計劃項目及用途及時向處長匯報。
20、學校的各項基建資金支出,應嚴格執行審批程序,保證基建資金的合理、有效使用。
21、基建資金主要用于:征地拆遷、基建項目前期費用、工程進度款、材料設備款、基建管理費用及其他經領導批準的支出。
22、征地拆遷,建設項目前期費用支出,由經辦人根據有關規定提出用款額,經綜合科科長審核簽字后,報處長審批。
23、工程進度款的撥付:施工單位應每月上報完成工作量,并經施工科簽證,作為撥款依據。撥款時,根據工程工作量完成情況,施工單位提出撥款數額,經工地代表審查,施工科科長審核簽字,上報處長審批。處長根據計財科提供的資金情況確定撥款額。
24、竣工工程保證金、保修金的撥付:竣工工程應按規定留存保證金、保修金。退還保證金保修金時,應由該工程的工地代表審查,經施工科科長審核簽字,報處長審批。
25、工程材料款的撥付:實行大包的工程,撥付施工單位的材料款,視同撥付工程進度款。實行由我方供應一二類物資的工程,撥付材料款時,根據施工科提供的材料數量及工程進度需要,由材料員提出用款計劃,材料科科長審核簽字后,報處長審批。
26、設備采購支出,由材料科根據設備購貨合同的規定提出用款額,經材料科科長審核簽字,報處長審批。
27、基建行政辦公管理費用的支出,由綜合科根據各科上報的計劃,經綜合科科長審核簽字,報處長審批。
28、非基本建設的其他支出,須經分管校長同意,經辦人簽字后報處長審批,方可支出。
29、為了提高會計人員的政治思想覺悟,業務素質,建立良好的會計工作秩序,搞好基本建設財務核算與管理工作,基建處財務人員必需加強學習。
30、學習內容包括政治學習和業務學習兩方面。政治學習內容主要包括:學習馬列主義、*思想、*理論、黨和國家的方針政策及學校有關規定。業務學習內容主要包括:國家財政法規,財務制度及基本建設方面的財務規章、會計基礎理論和基本建設會計專業理論,學習研究財務工作的方法和職業道德。
31、學習時間:每周四下午參加全處政治學習,每周二下午為全科學習時間,科內學習時間每周不少于二小時。
32、學習方法:全處學習服從處里安排,全科學習以集體學習和自學相結合。
33、學習要求:理論聯系實際,學以致用,結合工作中出現的問題,有的放矢。
