物業(yè)財務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項制度
物業(yè)財務(wù)管理專項制度之債權(quán)、債務(wù)的管理
3.1、各管理處的各項債權(quán)、債務(wù)應(yīng)按照應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細帳,按照會計權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行明細核算。
3.2、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制'應(yīng)收帳款'、'其他應(yīng)收款'、'應(yīng)付帳款'、'其他應(yīng)付款'、'預(yù)收帳款'等科目的余額表,及時與各往來單位對帳。
3.3、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項應(yīng)收款帳齡分析表,及時清理債權(quán)、債務(wù)。
3.4、財務(wù)部應(yīng)協(xié)助其他部門嚴格按照《處理欠繳管理費程序》及時催收各項欠費,以減少壞帳損失。
3.5、財務(wù)部對確屬無法收回的各項應(yīng)收款項應(yīng)查明原因,追究責(zé)任,并按規(guī)定的程序報批后方可進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
3.6、財務(wù)部尤其應(yīng)加強對應(yīng)收各項費用的管理,應(yīng)每月按時準(zhǔn)確計算應(yīng)收物業(yè)管理費、代收水費、天然氣費等各項費用,并發(fā)放帳單,催收各項費用;對租戶的各項欠費,應(yīng)嚴格按照《催繳管理費流程》及時催收,避免造成長期欠費。
3.7、財務(wù)部在收費工作中,應(yīng)搜集、整理以下資料:
3.7.1、所有租戶的編號及實測面積;
3.7.2、每個租戶的管理費起計日期;
3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項費用的金額;
3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號;
3.7.6、各租戶的各月繳費情況及欠費金額;
3.7.7對各欠費租戶的滯納金的起計日期,應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應(yīng)繳納的各項費用的收費標(biāo)準(zhǔn)。
