產(chǎn)品流向登記管理制度
目的:為了加強煙花爆竹庫存管理,便于掌握商品流向,制定本制度。
范圍:本制度適用于公司所有的煙花爆竹購銷活動
職責:由業(yè)務科負責煙花爆竹流向登記工作;辦公室負責流向登記記錄的歸類存檔。
控制要求:
1、按《煙花爆竹流向登記通用規(guī)范》(aq4102-2008)要求,建立煙花爆竹登記臺帳,對煙花爆竹的購進、銷售等進行如實、逐筆登記,不得虛填、漏填,并寫明產(chǎn)品流向的供(購)貨方、時間、數(shù)量、品種等。本公司流入、流出和庫存的煙花爆竹與登記記錄的內(nèi)容一致。
2、應及時核對煙花爆竹產(chǎn)品的來源和去向,不合法的應立刻終止執(zhí)行。
3、在某一檢查時期內(nèi),產(chǎn)品的來源、去向和庫存應平衡。即:檢查期期初庫存+來源量:檢查期期末庫存量十去向量十合理損耗量。
4、定期與保管員實物帳、會計商品帳及實際庫存量核對。發(fā)現(xiàn)帳帳、帳實不符,應及時查明原因。
5、建立產(chǎn)品流向記錄檔案,將與臺帳相應的購銷合同、質(zhì)量檢驗報告等文件交由辦公室統(tǒng)一存檔備查,其保存期應不少于2年。
