某某物業公司支票管理制度
某物業公司支票管理制度
1支票的使用
1.1支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據,支票分為現金支票和轉帳支票,現金支票不能轉帳,轉帳支票不能支取現金。
1.2單位在同城或票據交換地區的商品交易和勞務供應以及其他有關款項的結算均可以使用支票。
1.3公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設備或支付外單位勞務費用時,財務人員要嚴格進行審核,根據手續完備,印章齊全,合法的原始憑證簽發支票,將簽發日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全,并在支付支票的原始憑證上及時加蓋'轉帳付訖'章,超過現金起點和不屬于現金支付范圍的款項不得簽發現金支票。
1.4因工作需要而借用支票,由借用者填寫'借款單(支票)',經借用者及部門經理簽字后交由總經理審批,到財務部門領取支票。財務部門簽發支票時,要將支票內容填寫齊全,如遇特殊情況也必須填寫簽發日期、收款單位及用途。為嚴格使用支票并隨時掌握支票使用情況,領用支票當日結算。遇特殊情況要向財務人員說明原因,方可延時結算。
1.5外出采購人員領用支票要預先提出進貨品種數量、用款額度,按照采購權限確定資金使用限額。采購人員要嚴格掌握已核定的資金使用限額,遇有特殊情況需超額使用時,要及時與財務人員聯系,重新確定使用限額,如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責。
2支票的管理
2.1財務部門要設專人保管空白支票和支票印章,支票隨簽發隨蓋章,不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管,并建立'支票登記簿',按支票號碼逐一進行登記,對已簽發的支票要及時催促注銷定期核對,發現丟失、短少要立即查找,并及時報告領導。
2.2為避免簽發空頭支票,財會人員要準確地控制銀行存款金額,及時逐筆準確登記銀行存款日記帳,定期與銀行對帳單進行核對,編制'銀行未達帳項調節表'。發現問題,及時解決匯報。
2.3每次借用支票最多兩張,財務部門將交回的支票存根要核對號碼,及時注銷,對借出的支票有權督促及時核銷。
2.4借用支票人員對于支票必須妥善保管,不得隨意亂放。一旦發現丟失、被盜要及時查找并向領導匯報,同時向公司財務部匯報、由財務部向銀行辦理掛失手續。因丟失支票而造成的經濟損失要追究當事人的責任。丟失支票而又沒能及時報告,及時尋找的,要嚴肅處理。
2.5顧客交來的支票,要審查支票內容,填寫齊全,無涂改,印章清晰明確,大小寫金額相符正確,是在有效期內,方可收受,否則予以退回,收受支票還應及時在有關原始憑證上加蓋'轉帳收訖'章。為防止發生意外,所收支票要及時交公司財務部門送存銀行。
3支票管理的其他規定
3.1支票起點為100元,提示付款期限為10天(從簽開的次日算起,到期日遇假日順延)。
3.2簽發支票應使用墨汁或炭素墨水,以及經市人民銀行批準的打印機,未按規定填寫被涂改冒領的,由簽發人負責。支票正面的簽發日期必須用中文(漢字大寫)書寫,用阿拉伯數碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改,更改的支票無效。
3.3支票一律記名,簽發人必須在銀行帳戶余額內按照規定向收款人簽發支票,對簽發空頭支票或印章與預留印簽不符的支票而造成銀行退票,致使罰款的,追究當事人的責任。
3.4必須嚴格執行《銀行結算辦法》,不準簽發空頭支票,不準將支票出借或轉給別的單位使用,不準出租出借帳戶。
3.5過期作廢支票要在支票上蓋'作廢'戳記,并按票號裝訂在原始憑證序列中,妥善保管,不準亂扔亂放。
4財務專用章和法人章的保管
4.1支票與銀行預留印簽應分別保管,不得由出納一人管理。
4.2財務專用章和法人章必須有專人嚴格保管,不得借出,如因需要,必須經總經理同意,由財務部人員攜帶隨行。
4.3如因業務需要,用財務專用章或法人章的,須打報告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數等,由總經理簽字同意后,在'借印簽本'上登記,方可使用。
4.4如因保管人保管不當,造成公司損失的追究當事人責任。
