第一篇 會計開展自查自糾報告3200字
為了進一步加強學校財務管理，規范財經行為，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，促進農場各學校工作能更好更快地開展。按區教育局《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》的文件精神，農場教育總支高度重視，成立專班，于2024年4月21日開始，在全場學校范圍內開展自查自糾活動，現將情況總結如下：
一、自查過程與結果
自查過程分為三個階段進行。
(一)動員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規范化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規范化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，并按照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。
2、宣傳發動。召開“財務規范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。
3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會，明確“財務規范化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。
(二)組織實施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾。總支核算點及各農場所屬各學校認真對照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。
2、建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規范化、科學化。
3、督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動態、查找問題、發現典型。
4、重點整改。總支根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。
5、監督評議。總支聘請教育行風監督員10名(社區代表、家長代表、學生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關規定進行處分。
6、績效考核。將落實財務規范化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進行。
(三)分析總結階段(4月26日——27日)
1、全面總結。總支核算點于5月1日前將本單位“財務規范化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總結和評估，并向教育局財務審計科交書面總結材料。
2、經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。
3、分析總結。教育總支對在“財務規范化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，并在全場范圍內作經驗交流。
自查結果：
按照區教育局文件規定，農場各學校按總支核算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
1、按照上級財務管理的有關政策和法規，農場中小學核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行2024年預算，都嚴格按月編制會計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。
3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監督。
5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有出現公款私存的現象。
6、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，農場教育總支及農場所屬學校均嚴格按照財務制度執行，核算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。
7、農場各中、小學都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清楚。
8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經由經辦人、證實人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
9、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
10、作為財務核算點，嚴格按規定辦理支付各學校的帳務，能規范辦理各種支付業務和帳務處理，能及時向各學校反饋財務信息。
二、經驗與做法
積極開展“財務規范化檢查”工作是全面貫徹黨的__大精神，落實科學發展觀，嚴肅財經紀律，規范財經行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農場教育總支認真按照區教育局《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》的相關要求，深入推進財經管理制度化、規范化、精細化，促進教育事業又好又快發展，辦好人民滿意的教育。
1、宣傳發動，統一思想。自黃陂區教育局分別召開財務規范化檢查的工作會后，農場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學習了區教育局《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學習有關文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務規范化工作是深入貫徹落實黨的__大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發現和解決存在的問題。
2、成立專班，明確責任。
成立武湖農場教育總支財務規范自查自糾專項治理工作領導小組：
組長：劉斌
成員：
農場所屬學校按總支方案要求也相應成立財務規范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責任制。總務室，財會室均按區教育局文件要求在各校范圍內開展自查自糾，發現問題及時整改。
3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內，讓全體教職員工都能了解財務規范化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務規范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時，各學校召開家長會廣泛聽取意見，深入了解學校工作中的不足，積極爭取家長和學生的配合，強化工作的針對性和實效性。
4、對照要求，自查自糾
對照區教育局工作文件精神及“財務規范化檢查”中的10項內容，積極開展自查自糾活動。
三、問題及整改
通過農場教育總支專班和所屬學校專班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學校財務規范化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對各學校領導干部的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學、規范。在自查、自糾活動中，我們也發現，為了方便各學校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規定執行，造成財務管理上的不夠規范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。
在今后的工作中，我們將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總結財務管理中存在的問題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步規范財務管理，完善財務工作。
第二篇 注冊會計師年檢自查報告2550字
注冊會計師年檢自查報告
根據《______注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）以及《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協[2024]9號）等有關規定，現將本市開展2024年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）的有關規定通知如下，請遵照執行。
一、年檢對象
凡2024年12月31日前經批準注冊的中國注冊會計師，均應接受年檢。
二、年檢內容
1、注冊會計師是否專職在會計師事務所（以下簡稱“事務所”）工作；
2、注冊會計師2024年度開展業務情況；
3、注冊會計師2024年度有無受過刑事處罰；有無在工作中因犯嚴重錯誤而受到行政處罰及撤職以上的處分；
4、注冊會計師2024年度參加繼續教育培訓情況；
5、注冊會計師2024年度個人會費繳納情況；
6、應該進行年檢的其他內容。
三、年檢條件
（一）凡具有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過：
1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；
2、未在會計師事務所專職執業的；
3、自行停止執行注冊會計師業務滿一年的；
4、完全喪失民事行為能力的；
5、受刑事處罰的；
6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的；
7、其他不適合擔任中國注冊會計師的情形。
（二）凡具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：
1、受到行政處罰，尚未期滿的；
2、在2024年業務質量檢查中被查出有執業質量問題，尚在處理中的；
3、2024至2024二年累計未完成80學時繼續教育培訓，或于2024年上半年批準注冊，當年未完成30學時繼續教育培訓，且無正當理由的；
4、所在事務所不符合法定建所條件的；
5、所在事務所未按規定足額繳納團體會費的；
6、未按規定足額繳納個人會費的。
四、事務所應報送的年檢材料
1、事務所開展年檢工作情況的報告；
2、《會計師事務所基本情況表》；
3、《股東(合伙人)基本情況表》；
4、《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》；
5、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》；
6、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》；
7、《2024－2024年度培訓周期注冊會計師接受后續教育培訓情況統計表》；
8、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》；
9、2024年1月由工商行政管理局打印的本所全體股東名冊；
10、每個注冊會計師在2024年度出具的業務報告二份（復印件，不含工作底稿）；
11、2024年末《上海市個人繳納社會保險費核定表（實時）》（退休人員提供有效的聘用合同復印件，未達到法定退休年齡的退休人員，需另附退休證明復印件；外省市人員來滬辦理臨時居住證的，提供交納綜合保險憑證；分所注冊會計師的人事關系在總所的，可提供當地社保機構打印的在總所交納養老金憑證）。
五、具有以下情形之一的注冊會計師，在規定的時間內，直接向上海市注冊會計師協會（以下簡稱市注協）提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》及有關材料：
（一）已從原事務所轉出，擬加入其他事務所或正在申請設立事務所的（請附原事務所退工單或終止用工證明）；
（二）正在辦理事務所清算的責任人；
（三）市注協認可的其他情形。
六、年檢步驟
1、各事務所組織本所注冊會計師認真學習本通知規定，2024年1月1日至1月20日，注冊會計師須向其所在的事務所提交《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》，經董事會討論審查后，由事務所主任會計師在該表上代表事務所簽署意見；
2、各事務所應當根據本通知的規定，對本事務所注冊會計師的年檢工作開展情況寫出報告，填寫《會計師事務所基本情況表》、《股東（合伙人）基本情況表》、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員（含已離所未辦妥轉所手續人員）匯總表》、《2024－2024年度培訓周期注冊會計師接受后續教育培訓情況統計表》、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》；
3、各事務所應于2024年1月31日前，將上述報告、表格及有關資料（為便于材料歸檔，請使用a4紙張）連同所有注冊會計師執業證書一并報送市注協；
4、市注協對事務所上報的年檢材料進行審查，并根據需要到事務所組織實地抽查；
5、市注協審查完畢，在《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》中簽署審查意見，在年檢通過的注冊會計師證書上加蓋“年檢專用章”；
6、市注協將對通過年檢的注冊會計師在本市主要報刊上及上海市注冊會計師協會網站上進行公告，同時以文件形式發送到各事務所。
七、工作要求
1、注冊會計師和事務所應當對所填報內容的真實性負責。對于檢查中發現的弄虛作假情況，市注協根據相關規定，視情節給予行業內通報批評或注銷注冊、撤銷注冊等處理。
2、注冊會計師因病不能填寫《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》的，可委托本事務所內的其他注冊會計師代為填寫，并出具相關病歷或其他證實患病的材料。在注冊會計師簽名欄，被委托人應簽署本人姓名及注冊會計師編號。
3、截至當年6月30日，對于無故不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，市注協將予以行業內通報批評；截至當年9月30日，對仍不參加檢查、不履行會員義務的注冊會計師，市注協將予以公開譴責。
4、事務所不為本所注冊會計師申報檢查的，接到注冊會計師的申訴后，市注協將要求事務所限期申報。超過規定期限，事務所仍未申報的，市注協將視情節給予行業內通報批評或公開譴責。
5、未通過年檢、暫緩通過年檢及未按規定參加2024年年檢的注冊會計師，自第一批通過年檢名單公告發布后，不得再從事注冊會計師業務，應當暫停執業。暫緩通過年檢的注冊會計師須待通過年檢的公告發布后才能繼續執業。
6、市注協將對未通過年檢的注冊會計師撤銷注冊，收回其注冊會計師證書和注冊會計師專用章。
7、事務所應參加年檢注冊會計師人數以2024年年末數為準，2024年1月1日起市注協暫停收取注冊會計師轉所材料一個月，對2月1日以后辦理轉所的注冊會計師，市注協在發布年檢公告時不再調整其所在事務所的名稱。
8、不參加年檢的注冊會計師的證書和注冊會計師專用章應由事務所負責收回并上交市注協注冊部；
9、離所轉非執業注冊會計師如果是股東的，事務所應同時辦妥股權轉讓手續。
附件：1、《會計師事務所（分所）基本情況表》；略）
2、《股東(合伙人)基本情況表》；（略）
3、《注冊會計師任職資格檢查基本情況表》；（略）
4、《注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》； （略）
5、《注冊會計師未參加本所任職資格檢查人員匯總表》； （略）
6、《2024－2024年度培訓周期注冊會計師接受后續教育培訓情況統計表》；（略）
7、《已離所股東未辦理工商變更登記手續人員名單匯總表》。 （略）
第三篇 會計基礎工作自查情況報告1000字
會計基礎工作自查情況報告
根據《關于落實公司____年三季度財務資產工作例會相關要求的通知》，我廠開展了有關會計基礎工作的自查工作，現將財務會計基礎工作自查情況報告如下：
1、建章建制的情況
結合本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，現已制定并試行了《資金申請及審批制度》，并《財務管理制度》已成稿，后續將會逐步完善對制度的建設。
2、會計核算工作的情況
在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施內部監督和控制，保證會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，杜絕各種漏洞的發生。做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。
3、資金支付審批流程情況
嚴格按照《資金申請及審批制度》執行。由經辦人員填寫用款申請單，報部門負責人審核后，報分管領導審批，在報廠長審批，由財務資產部核付。
4、銀行余額調節表及銀行賬戶管理情況
我廠在銀行賬戶方面，只有一個收入賬戶及一個基本賬戶。在工作中，加強對銀行日記賬與銀行對賬單的核對，同時對未達賬項的真實性進行核查。在銀行存款業務方面，每月月終及時將銀行存款日記帳與銀行對帳單進行核對，并編制“銀行存款余額調節表”，將兩者余額調節相符，做到月結月清。
5、往來款的核對和確認以及債權債務的清查情況
加強了對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款的核對工作，及時清理了長期的預付款項，以杜絕潛虧的出現。
6、會計檔案整理歸檔情況
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
7、合同管理情況
建立了合同管理制度，逐步完善了從合同審簽到簽訂的流程，明確了授權和審簽的流程。所有經濟業務都需簽訂了合同、協議，并明確授權和審簽的流程，禁止因沒有簽訂合同導致經濟糾紛。
8、發票管理情況
購領發票時，提出購票申請，持簿購買發票。保管發票時，專人保管，并設置發票登記簿，已登記領用情況。嚴格杜絕轉借、轉讓、代開發的情況出現。
9、現金管理情況
我廠由于離銀行較遠，交通不便，庫存現金限額，一般按照報銷人員在報銷日之前預約報銷金額報財務核定，財務按照核定金額取現，以杜絕產生庫存現金過多的情況。除核定的現金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。
第四篇 會計基礎工作自查報告4950字
根據__證監局《關于開展規范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20__〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20__年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據《______會計法》、《企業內部控制基本規范》及其應用指引、《會計基礎工作規范》等規定，對《__上市公司規范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規范財務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據《______會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、公司依據《______會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎工作的規范性
1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業務記賬憑證后通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號;“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。
6、公司使用用友nc財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務管理制度建設及執行情況
1、公司根據《______會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。
整改計劃：在20__年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)財務信息系統使用和控制情況
1、公司使用用友nc版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友nc軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務管理和控制情況
1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。
會計基礎工作自查報告范文
第五篇 信用社農貸會計雙治工作自查報告1300字
本人年參加工作，系信用社農貸會計，根據區聯社“雙治”工作領導小組辦公室統一布置和安排，現將我個人在“雙治”工作中執行制度、履行本崗位職責以及對“雙治”工作的看法和建議匯報如下：
一、加強學習，提高認識，努力增強拒腐防變的免疫能力
通過對__等的學習，使我樹立了正確的人生觀、價值觀，提高了思想政治覺悟，增強了廉潔從業、服務客戶、以社為家的意識，并能自覺地從政治和全局的高度，認識案件專項治理工作的重要性、緊迫性和嚴峻性，從而堅定了認真貫徹落實銀監會有關案件專項治理工作會議精神和省農信社的工作部署的決心，和信用社保持高度一致。
二、“雙治”工作制度和本崗位職責執行情況
我所在的農貸會計崗位，是農村信用社的重要崗位之一，掌管著農村信用社絕大部分資產，肩負著審查、把關的重要職責，但同時也是目前農村信用社內控制度的存在較多問題和薄弱環節的崗位，堅持原則是我從業的主要信念，我堅信只有堅持原則，才能規范經營、遏制風險的擴張。主要表現在以下幾個方面：
1、堅持“三查”制度和審貸分離制度。在我社人手不足、信貸力量薄弱的情況下，貫徹執行信用社制定的以信貸員為審查崗、農貸會計和主辦會計為審查崗和信用社審貸小組為審批崗的貸款“三查”制度；堅持貸款的程序化操作，不辦理逆程序貸款；努力收集資料，完善信貸檔案；堅持貸款的區域和權限管理，杜絕違規貸款；
2、規范貸款操作，真實反映貸款的占用形態和風險程度。在記賬員×××的配合下，認真、真實反映和核算貸款的形態，按程序對信貸資產進行五級分類，真實提示貸款的風險程度，不掩蓋問題，不鉆制度的空子；
3、加強貸款借據和收貸憑證的管理。嚴格執行聯社規定的“雙登記”制度，由農貸會計規定的記賬人員統一列據，由信貸員使用、銷號登記，并由農貸會計統一進行領用、使用登記，杜絕跳號使用，加強作廢憑證的管理。
三、存在問題及風險防范建議
根據我社實際情況，本人根據“雙治”相關規定，對從事的崗位進行了自查，發現本崗位在操作和制度執行上仍存在一些風險隱患，主要表現在：
1、貸款重發放，輕管理，貸后跟蹤調查執行不力。信貸員對各級部門制定的政策、制度理解不夠，偏離了貸款管理的方向，盲目地強加一些限制條件，同時還給另一些制度大打折扣，造成貸款的調查、審批和管理按個人理解，而不是依靠內控制度的執行，大部分貸款貸后跟蹤不力，無貸后跟蹤記錄和到逾期貸款的催收通知回執；
2、對“雙治”提出的關健部位的重要空白憑證的領用、銷號、使用制度執行不夠到位，部分信貸員認為收貸憑證的使用銷號登記簿是對信貸員的不信任，不愿建立登記簿，或是登記不完全，跳號使用現象較多；
3、信貸資料的收集不夠。信貸員不能正確地理解信息對貸款的管理和收回所起的作用，也便怠于收集信貸檔案所要求的各類資料，或是變本加厲地把檔案管理的要求強加于客戶，人為地造成貸款手續繁，環節臃腫，農戶貸款難，小企業的資金需求不能得到很好的滿足，一方面也給貸款的貸后管理、及時掌握貸戶信息和貸款的收回帶來很大的滯后作用。
當然，一種制度的制定和執行不是靠某一個人或短時間所能湊效的，需要眾多熱愛信合、忠于信合的人去維護、去改變、去建設，我愿繼續加強學習，為規范和制定適應農村信用社生存和發展的內控而努力。
第六篇 會計不作為亂作為自查報告1550字
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會，財務工作自檢自查報告。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
第七篇 財務會計基礎工作自查報告4850字
財務會計基礎工作自查報告
根據__證監局《關于開展規范上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(廈證監發〔20__〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質量，公司制訂了《關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20__年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經公司董事會審計委員會和第__屆董事會第三次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領導小組。
2、按照“統一領導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據《______會計法》、《企業內部控制基本規范》及其應用指引、《會計基礎工作規范》等規定，對《__上市公司規范財務會計基礎工作專項活動調查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經確認后統一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內部審計部門采取審閱資料、現場走訪、約談相關人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實際情況對公司現有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規范財務會計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據《______會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結果及整改措施
(一)財務人員和機構設置基本情況
1、公司依據《______會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有豐富的管理經驗，有較強的溝通協調能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會計基礎工作規范》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
6、公司《財務管理制度》依據《會計基礎工作規范》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試。公司按照國家《會計基礎工作規范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業素質。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎工作的規范性
1、公司根據《會計基礎工作規范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開具的發票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業務記賬憑證后通常附有增值稅發票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發生經濟業務的`先后順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數編號;“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理(或審核人員)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統。
6、公司使用用友nc財務系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內有關企業先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規定。
整改期限：20__年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務管理制度建設及執行情況
1、公司根據《______會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產管理、非流動資產管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內部審計、事務管理等內容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產等十二項的內控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關規定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。
整改計劃：在20__年7月10日前
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)財務信息系統使用和控制情況
1、公司使用用友nc版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;系統服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款里明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友nc軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統在結賬后進行“反結賬”操作時需要履行向總部財務總監申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務管理和控制情況
1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經母公司審批。
四、自查總結
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規范財務會計基礎工作運行體制，形成促進財務會計基礎工作規范開展的長效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。
第八篇 會計基礎工作規范考核自查報告1900字
為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規范運作，根據《關于印發__股份有限公司會計基礎工作規范的通知》（__[20__]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，__公司于20__年6月21日對__公司（以下簡稱：_y）進行了會計基礎工作規范財務檢查。
現將檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據文件精神，20__年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：
組長：張紅
省公司財務主管：余青
成員：高紅、張英
此次財務交互檢查，主要對20__年和20__年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。_y的相關工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務交互檢查的具體情況
（一）會計機構
1、_y公司獨立設置了財務部門，目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。
2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎規范要求。
（二）、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：
1、全面預算管理內部分解執行情況：_y根據省公司下達的20__年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。
2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，_y公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。
（三）會計基礎工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如20__年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人
員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。
3、20__年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。
整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自20__年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據類型外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。
4、_y分公司在20__年1月27日(省公司發文號為__陜20__年16號文）由“__有限公司物流分公司”更名為“__服務有限公司中捷科貿分公司”，而20__年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的`發票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的審核應該嚴格按規定執行。
5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，20__年6月2833戶銀行對賬單無銀行業務專用章。
整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。
（四）成本費用方面
1、20__年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票臺
頭為“陜西__貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支_分公司。
整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。
（五）存貨管理
嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。
（六）資金管理辦法
執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執行分管制度。
（七）收入管理方面
收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。
（八）往來帳款管理與核算
內部交易內部往來核對一致并充分抵銷，關聯交易核對一致。
（九）固定資產管理
嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對于盤點結果按規定進行及時處理。
（十）稅務管理
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。
整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。
（十一）檔案管理
1、歷年會計檔案均在企業會計機構處保管。
整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結
通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。
在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日后工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。
_s分公司
20__年7月12日
第九篇 會計檔案管理自查報告2350字
根據縣檔案局關于開展__年度檔案管理考核工作及自查工作要求我校高度重視根據學校檔案管理工作各項規章制度和《檔案管理考核書》要求進行了認真地自查自糾現將自查情況匯報如下：
一、提高認識加強組織管理
學校檔案管理工作全縣檔案管理工作重要組成部分學校持續性地開展工作工作不斷上水平上臺階一項重要工作學校領導班子高度重視成立了以學校校長為組長各分管副校長和工作人員共同參與管理和落實工作任務專門領導機構檔案工作通過學校辦公室牽頭進行管理和運作各個學部政教、教務、財務、后勤等職能科室具體地參與職責工作對檔案工作實行綜合管理堅持集中統一管理原則學校重要檔案集中在學校綜合檔案室各學部職能科室檔案定時移交到學校檔案室進行統管統用在建校之初我校就注重檔案積累、規范和管理并列入單位發展規劃作為工作重要組成部分在年初制定年度發展計劃將檔案管理工作提到重要議事日程由學校辦公室具體負責制定檔案工作發展規劃和年度計劃。
我校檔案管理工作實行責任到人有明確領導分工一把手親自抓有學校副校長負專則辦公室具體統籌管理并形成一個完備檔案管理網絡各個學部負責人具體抓各科室負責領導負責本科室檔案搜集整理和報送各科室都有兼職檔案員進行管理一般由政教員、教務員、總務后勤實驗員兼職力求正確地組織環節緊密沒有疏漏遇到問題優先解決特別檔案室規整初期在資金上進行傾斜投入首先保障。
為確保工作連續性建校以來我校檔案管理工作人員相對固定沒有出現人員大規模地調動在工作崗位進行變更時都能夠及時妥善地辦理檔案移交手續。
具體統籌管理檔案管理工作人員基本上學校辦公室同志各學部各科室負責同志同時該科室第一責任人這樣就有效地保障了工作可持續發展我校定期對檔案管理工作責任人和工作人員進行培訓學習《檔案管理辦法》《檔案保管制度》《檔案借閱制度》《現代化管理制度》等促使大家對檔案管理工作標準化、規范化、現代化有一個明確認識也容易形成共識形成合力
為保障工作扎實開展我校建立了檔案人員崗位責任制設置專人負責學校全體檔案管理規整和借閱由學校辦公室劉東梅同志負責具體管理該同志大專畢業各學部科室管理人員都專科以上文化程度所有專職兼職工作人員都專業技術人員享受同等待遇
學校認真貫徹落實執行國家檔案法律法規定期組織我校中層以上領導干部和專業技術人員學習、宣傳《檔案法》和《山東省檔案條例》及國家有關檔案法規、標準規范派出專門技術人員參加縣檔案局檔案管理工作業務培訓
我校檔案管理工作各項規章、制度健全制定了《檔案保管制度》《檔案保密制度》《檔案鑒定銷毀制度》《檔案統計制度》《檔案利用制度》《檔案工作人員崗位責任制》《設備維修制度》《微機操作人員守則》《重大活動檔案登記制度》等16項制度并將部門制度上掛到墻便于直觀地掌握和領會其中嚴格要求并嚴格落實編定了保管期限表保障了檔案收集、整理、保管、鑒定、統計、借閱利用和保密等環節連接確保萬無一失制定了檔案管理工作人員“四參加制度”特別保障全體責任人和工作人員溝通
學校在建校之初就制定了檔案工作具體辦法和發展規劃、計劃并進行年度嚴格自查對查出問題及時整改對具體負責人員納入量化管理考核學校辦公室履行對各學部科室檔案工作監督職能監督落實所有檔案工作環節確實能夠做到“三納入”“四參加”
二、配齊設備做好充分物質保障
學校設立專門檔案室并配齊專門高檔次檔案櫥并籌劃將閱覽室與檔案室相分離檔案庫房系新建面積符合要求注重了防火、防盜、防高溫、防潮濕、防光、防塵、防鼠、防蟲、防污染等措施落實檔案柜數量充足且質量好檔案裝具符合國家有關要求案卷使用無酸盒學校配備專門微機進行管理有光盤設備和掃描儀
三、努力提高基礎業務建設走內涵式發展道路
我校對所使用文件材料及時歸檔歸檔率達到100%歸檔文件制成材料符合質量要求書寫材料和紙張都嚴格按照規定去使用在交接時應有完備交接手續雖然我校建校時間短但手續很嚴格經手雙方都要有明確責任我校檔案文件完整準確都達到100%并嚴格按照分類方案進行分類組卷規范、合理符合國家和行業標準要求文件編排有序卷內文件排列有序并按照要求進行了編號卷內文件目錄、備考表填寫規范清晰卷內文件整齊無金屬裝訂物編目規范排架合理案卷封面填寫規范、清晰案卷標題簡明、準確案卷排列有序對所有檔案進行安全管理杜絕出現霉變、褪色、污損、蟲蛀現象。
我校將在檔案逐漸增多情況下為保障統計內容全面統計數據準確建立檔案管理基本情況臺帳并在此基礎上建立完善全宗卷不斷加強檔案管理現代化建設利用現代化手段進行檔案存貯、統計、分類、檢索、保護、開發。
四、注重檔案實效性和應用價值
我校檔案管理工作檢索工具基本滿足利用者需求在當前檔案資料比較少情況下建立了總目錄、分類目錄和檢錄方法程序搜尋查找極其方便。
我校檔案提供利用能基本滿足利用者需要檔案管理工作人員熟悉所管理范圍檔案及相關業務能夠迅速準確地查找到查找全所需要文件并能及時根據檔案利用需求主動提供檔案信息服務采取多種措施保障不耽誤工作并適時對檔案進行加工開發檔案信息資源。
我校檔案注重實效性對所需求信息進行搜集后都集中入檔有產品介紹科研成果簡介工程項目檔案資料專題介紹都取人之長補己之短檔案管理工作隨著手段現代化不斷提高其利用價值在工作實踐中積累了檔案也能從檔案中發掘力量和財富。
五、存在不足
對照上級文件要求我們在硬件設施上我們還存在著很多不足之處受學校資金限制為檔案室專門配備掃描儀、電腦、打印機等設備未能配足配齊;對檔案室改造不到位通風設施安置不夠
總之雖然我校建校時間短檔案資料少有了一點成績但距離領導要求很遠我們一定要努力力求一開始就規范起來發揮新單位高起點、嚴要求優勢爭取在縣檔案局領導下不斷把工作推向前進。
會計檔案管理自查報告范文
第十篇 村會計自糾自查報告650字
村會計自糾自查報告
作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。現將本人的工作情況自糾自查報告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。
第二，做好國家糧食直補工作，國家的涉農補貼也是村民們比較關心的熱點。這項工作來不得半點馬虎。我嚴格要求自己，認真核實每一戶的補貼情況，及時做好變更工作，幫助群眾辦理相關手續，確保農戶種田都能領到補貼。
第三，認真完成好鄉政府下達的農村養老保險計劃。
第四，重視日常財務收支管理。為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。
在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
在以后的工作中，我將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我們和村村的建設和發展貢獻自己的力量。
__村：劉_生
20__年_月
第十一篇 村財務會計自查報告900字
村財務會計自查報告
根據鎮政府的安排，盧溝村財務經村兩委自查，現將自查結果報告如下：
一、基本情況：
盧溝村共8個生產小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無村辦集體企業。
二、財務狀況：
根據鎮政府具體安排，結合我村實際情況，村兩委主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：
1、在財務審批程序方面，村委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，按照4+2+1工作法進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。村理財小組成員由3人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結果：就村委員會2024年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是鎮政府補貼村級轉移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支。
三、存在的問題：
近年來，鎮政府推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在： 報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。
四、對策：
通過這次清理工作，村兩委對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用，但是我們所做的與鎮黨委政府要求的還很遠，經此次自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：
1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。
2、及時報賬，做到與鎮政府財政所及時、有效對接。
3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。
4、積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。
第十二篇 莒縣財政局會計核算中心創建省級青年文明號自查報告1600字
莒縣財政局會計核算中心創建省級“青年文明號”自查報告
根據省創建青年文明號活動組委會《關于開展全省青年文明號大檢查活動的通知》（魯創青文字[2024]12號）通知要求，我們組織全體干部職工進行了認真的學習，并進行了自查，現結合會計核算中心工作實際，將自查情況匯報如下：
一、必要條件：
1、核算中心全體干部職工中35周歲以下青年占集體人數的100％，主要負責人年齡33歲。
2、團組織機構健全，設有團支部，規范有序的開展了團的各項活動。
3、自核算中心成立以來，集體成員無違法違紀現象。
二、創建氛圍：
1、財政局和中心領導高度重視文明號創建活動，成立創建領導小組，中心主任任領導小組組長。制訂了明確的創建目標、計劃和崗位創優標準，創建成效顯著。
2、①在核算中心大廳顯著位置公示了爭創省級“青年文明號”主要創建內容;②有“積極爭創省級青年文明號”宣傳口號及標語;③公布山東省青年文明號咨詢監督熱線（16802000），山東省青年文明號監督電話（0531-86617000），市青年文明號監督電話（0633-8781418），縣青年文明號監督電話（0633-6222054）縣財政局監督電話（0633-6222553）。
3、建立了創建臺帳，內容齊全，文字資料和圖片資料都能反映創建的經過與效果。
三、主題活動：
1、開展文明禮儀實踐活動。有具體的實施方案、培訓計劃和具體的培訓時間和內容，開展了適合本單位的文明禮儀活動。
2、在全縣積極開展“青年文明號集體信用建設示范行動”。在中心大廳設置了意見簿和征求意見卡，自覺接受社會各界的監督。核算中心全體成員熟悉全國“青年文明號”信用公約和服務承諾內容。兌現服務承諾，沒有群眾投訴現象。
3、開展團員意識教育活動。團組織健全，團的活動規范，有制度，有會議、活動記錄；活動陣地、園地規范有行業特色；團員青年能夠積極發揮模范帶頭作用，了解本單位青年文明號創建過程，上崗團員佩戴團徽。集體負責人參加過由市級以上團委組織的青年文明號負責人培訓班，集體成員熟悉團的基本知識、歷史和青年文明號基礎知識，了解“青年文明號”創建活動的意義和宗旨，熟悉行業生產、管理、服務規范。
4、開展了“青年文明號與困難青工一助一”活動。核算中心全體職工不僅有一流的職業道德，還積極遵守社會公德和倡導家庭美德；中心對1名下崗失業青年進行了資助和扶持，幫助其實現了再就業。
四、創建措施：
1、有明確完整的創建目標、計劃、具體措施及創建口號和行業創優標準，創建理念充分體現青年文明號特點、共青團特色、行業特色。
2、政治思想工作開展得力，集體成員思想穩定，有較強的凝聚力。
3、創建過程中有記錄，有圖片，涌現出的典型事跡有證書，經媒體報道的事跡有剪報及音像。
4、管理制度健全，分工明確合理，工作機制健全；有歷年創建“青年文明號”的檔案材料和實物資料。
5、積極開展青年創新創效活動、崗位練兵、崗位成才活動、定期開展業務技能培訓，青年崗位能手培養措施得力。
五、工作業績
1、集體成員注重學習，鉆研技術，掌握本職工作必需的知識和技能，在生產、經營、管理、服務中體現出高度的職業素養和職業文明并取得突出成績；有牢固的信用、質量、安全、效益觀念；在精神文明建設中發揮積極作用。
2、服務大局：圍繞黨政中心工作，出色完成上級下達的各項工作任務，工作成效顯著，得到黨政領導的重視、支持和肯定，受到周圍群眾和服務對象的贊譽和好評。
3、服務青年：積極開展創新創效活動和崗位練兵、崗位成才活動，取得較好的人才、經濟效益。
4、特色服務：根據核算中心業務特點，制定了優質服務制度、規范管理機制、競爭措施落實到位并取得良好的社會效益和經濟效益；其經濟效益、管理水平、職工素質在財政系統中具有先進性、示范性和導向性。
一年來，我們在青年文明號創建活動中雖然取得一些成績，但是與上級要求相比，仍然存在一定的差距。今后，我們將在縣財政局的正確領導下，在團縣委的指導幫助下，認真貫徹落實上級工作部署，團結一致，奮力開拓，爭取更大的成績。
2024年9月24日
