風險管理中存在的問題和建議工作報告怎么寫
一、引言 風險管理是組織運營的核心環節，旨在識別、評估并控制潛在風險，以保障企業目標的順利實現。然而，在實際操作中，風險管理往往面臨一系列挑戰。本報告將詳細探討這些存在的問題，并提出相應的改進建議。
二、風險管理存在的問題
1. 風險識別不足：許多組織未能全面識別內部和外部的風險源，導致某些重要風險被忽視。
2. 評估方法不準確：風險評估有時過于依賴主觀判斷，缺乏量化指標，導致評估結果的準確性受到影響。
3. 缺乏風險應對策略：部分組織在制定應對策略時，沒有充分考慮風險的可能性和影響程度，策略可能無法有效應對實際情況。
4. 風險管理文化缺失：組織內部對風險管理的認識不足，員工參與度低，導致風險管理流于形式。
5. 監控與更新機制不健全：風險管理過程中的監控和更新不及時，無法適應環境變化。
三、改進風險管理的建議
1. 完善風險識別機制：采用系統化的方法，如swot分析，定期進行全面風險掃描，確保無遺漏。
2. 量化風險評估：引入定量分析工具，結合定性評估，提高風險評估的精確性。
3. 制定具體應對策略：針對每個風險，制定明確、可行的應對措施，包括預防、緩解和轉移策略。
4. 培育風險管理文化：通過培訓和溝通，提高全員對風險管理的意識和技能，使其成為企業文化的一部分。
5. 建立動態監控系統：設立專門的風險管理部門，定期審查和更新風險清單，確保風險管理的時效性。
四、案例分析 以金融行業的風險管理為例，銀行可以建立風險預警系統，實時監測信貸風險，并定期進行壓力測試，以檢驗其應對極端情況的能力。
五、結論 風險管理的有效性直接影響到組織的穩健運營。解決上述問題并采納建議，可以幫助組織提升風險管理能力，降低不確定性帶來的負面影響。
開頭結尾怎么寫
開頭：
隨著市場競爭的加劇，風險管理的重要性日益凸顯。然而，在實踐中，我們發現許多組織在風險管理方面存在一些普遍性的問題，阻礙了其應對復雜商業環境的能力。
結尾：
強化風險管理需要從多個層面著手，包括改進識別和評估機制，建立有效的應對策略，培養風險管理文化，以及實施持續的監控和更新。只有這樣，組織才能在不斷變化的環境中保持韌性，實現可持續發展。
風險管理中存在的問題和建議工作報告范文
第一篇 風險管理中存在的問題和建議工作報告2800字
基層銀行操作風險管理中存在的問題和建議
會計結算專業作為銀行業務操作、資金流動的基礎平臺，改革壓力隨之增大，管理要求更加嚴格。在當前和今后一段時間內，建立完善操作風險管理控制體系，增強防范和識別風險的能力，是會計結算專業必須面對和解決的重要課題。現針對基層行操作風險管理中存在的問題提出一些思路和建議。
一、當前基層行操作風險管理的現狀和問題
近幾年，隨著銀行綜合業務和全功能銀行系統的投產運行，以及全行核算一體化格局的初步形成，通過有效的事權劃分、重要崗位分離、事后監督、銀企對帳、支付密碼、參數表硬控制等手段，全行柜面服務質量和風險控制能力明顯增強。但由于受業務處理流程、業務管理流程的限制，以及部門間職能分工上存在一些交叉，造成一些風險隱患存在。主要表現在五個方面：
一是支行會計核算管理機構設置不科學，部分職能弱化，一些風險隱患未能及時發現和糾正。核算一體化以后，會計核算風險日趨集中，但沒有明確統一的部門來承擔日益繁重的會計核算管理任務，絕大部分支行包括基層物理網點的會計核算與風險控制職能是由支行營業部代理行使的，這種機構設置的缺陷，造成了部分管理職能弱化。一方面，支行營業部作為一級支行的對外營業網點，既承擔著本網點的核算管理職能，又承擔著支行所屬分支機構的核算業務的管理、監督、指導職能，同時還承擔著一級支行的計劃財務、資金營運、統計、營銷等任務，日常工作十分繁雜，其管理人員沒有足夠的時間和精力來指導、監督、管理轄屬網點的會計核算與風險防范工作；另一方面，支行內控人員的上收，檢查、監督人員的嚴重不足，導致支行對轄屬營業網點管理和控制力度弱化，部分網點發生風險隱患也無法及時發現和糾正。
二是忽視對支行以下物理網點負責人的監督和管理，導致風險關口前移。基層網點負責人在現階段具有雙重身份，既是一個對外營銷的客戶經理，又是該網點承擔核算管理任務的業務主管，承擔著大量的核算業務授權工作。由于網點人員較少，業務主管一般只配兩人，而且多為倒班，如果外出營銷就無法授權。一些網點負責人為了營銷業務，放棄了主管職責，或不認真審查憑證，或將授權卡交于經辦柜員，使主管的授權與監督形同虛設，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。一些網點負責人重任務指標、輕核算管理，重既得利益、輕案件防范，有的網點負責人甚至為了完成某項任務指標，不惜以違反制度規定來迎取客戶。
三是未將風險管理納入柜員、網點考核體系，柜員的積極性受到影響，操作風險誘發因素上升。目前我行對基層前臺柜員的績效考核存在多頭管理，多頭考核，考核體系不盡合理等現象。很多業務和產品指標是通過各級行的業務部門下達到支行營業部及其以下網點，而這些業務發展指標均與柜員收入掛鉤，如完成多少存款、發一張卡或推銷一筆保險等兌現多少收入，而對堵住各類差錯和事故或無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎勵標準，沒有體現出風險防范的價值，在趨利導向上形成了柜員重任務指標，輕核算質量、輕風險防范的現狀。對營業網點的考核機制也沒有充分體現出內部服務與風險防范的價值。如已經實行核算一體化的營業部和綜合網點，其辦理的業務范圍擴大，風險責任加大，但在大多數支行的考核辦法中，與辦理單一業務的網點實行同一考核標準，面對眾多與收入掛鉤的考核指標，因其人員基數大，不僅包括前臺具體核算的柜員，還包括管庫員、憑證管理員，銀企對帳員等，所以人均收入必然降低，這樣很多市地單一網點的收入遠高于綜合網點，從而造成綜合柜員收入低于單一柜員，風險大的柜員收入低于風險小的柜員。加上實行核算一體化改革后，我行沒有建立相應的風險補償機制，對綜合柜員絕大部分行沒有相應的風險津貼或補貼很低，造成前臺操作人員普遍對辦理綜合業務的響應度不高。
四是相關部門對基層網點管理缺乏統一協調，形成風險管理的空白點。核算一體化前，原有的核算管理包括對基層網點和核算人員的管理均自成體系，各專業從制訂制度、業務辦法、培訓、監督檢查，風險防范等各司其責。核算一體化后，原有的按專業垂直對下管理的模式被打破，但各業務部門對基層管理的職能卻一直模糊不清，相關業務部門在一些新產品、新業務的推廣過程中往往是只制訂業務管理辦法、操作流程，并以操作流程替代會計核算手續，而對這些業務和產品在推廣使用過程中的監督檢查、風險防范、柜臺服務、客戶反響等過問不多，這就把業務發展和風險防范割裂開來，形成業務大家做，風險一家擔的局面。一些新興業務在業務和核算管理上的歸屬也不夠明確，導致有關文件、制度的執行和落實不到位，對柜員的培訓、指導力度不足，基層網點出現問題無法及時得到解決。
五是制度建設相對滯后，一些操作系統存在漏洞。近年來，我行各項業務發展較快，特別是電子銀行、代理業務等發展迅猛，但管理、核算、制度建設卻沒有及時跟上，特別是對代理業務憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴密的流程、辦法，形成一些風險點。同時部分代理業務項目屬我行自行開發，在業務需求與開發過程中未能利用全功能系統的、先進的參數管理功能，而是在代理業務平臺上自行設定參數，造成我行外圍系統參數管理的分散、混亂，部分代理業務中新增的交易未納入全功能系統統一管理，系統通過崗位權限表對柜員的剛性控制不能充分實現，前臺人員隨意使用代理業務交易，加大柜面操作風險。一些新業務在開發過程中，過多地考慮客戶需求，沒有更好的與我行先進的系統銜接，大部分代理業務采用的是簡單的柜臺現金代理方式，我行系統的電子、批量處理優勢沒有充分展現。如代發工資業務系統在處理上不夠嚴密，對上傳的文件只識別賬號，不識別戶名，容易造成串戶現象；代理保險業務，系統在設定代扣投保人保費程序時，未能有效限定扣劃范圍，出現從內部戶或其他客戶賬戶扣款現象，風險隱患很大。很多代理業務都要求納入事后監督，但我行中間業務平臺無法向事后監督部門提供具體的代理業務流水，也無相關的監督資料。實際上根本無法做到有效、全面的監督。
二、基層網點操作風險隱患的成因分析
一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力。目前，我行已初步建立起了以“集約、高效”為主要特征的管理型會計體系，業務業務風險控制能力不斷增強。但是隨著網點職能和業務整合步伐全面加快，出現了支行及其以下網點業務管理的職能弱化，職責不清，個別行處程度不同地存在著制度落實不到位、執行不力等現象，有章不循，違章操作的問題時有發生，從不同程度上影響了我行風險控制職能和作用的有效發揮，影響了會計改革的進一步深化和發展。
二是對基層網點、柜員的管理考核缺乏長效機制。我行的會計結算人員及柜員占全行總人數的60。隨著會計核算管理一體化改革不斷向縱深發展，到現在還未形成一套科學評價會計人員業績的完整體系，對綜合網點的柜員考核存在著部門各自為政、相互>;文秘站－中國最強免費！<脫節的現象，管理層次多元化、考核內容偏重業務，輕視風險管理，評價體系沒有與網點發展、個人成長相掛鉤。
三是管理人員思想認識存在偏差。一些領導干部不能正確認識業務發展與內控管理的關系，缺乏內控意識和風險意識，只強調業務的開拓與發展，把主要精力用于本單位所承擔的各項目標及臨時性營銷任務方面，忽視規章制度和操作規程的嚴格執行，使制度在執行落實過程中大打折扣，信任、情面代替了管理和紀律，導致一些問題屢查屢犯，得不到徹底根治。
四是人員培訓沒有做到制度化、經常化。近年來各項業務發展較快，但對新的規章制度、業務流程的學習、貫徹上，沒有形成制度化和經常化。一些行忽視對員工政治思想和安全防范意識的教育，致使個別員工法律意識淡薄，思想道德素質低下，行為隨意，在執行制度方面存在著以習慣做法代替規章制度的現象，給會計管理工作帶來一定的難度。
五是監督管理不到位。一些機構負責人對會計監管不到位、對員工行為疏于管理，有些職能部門監管手段主要局限于檢查，沒有在監管效率、風險控制弱點分析、制度缺失剖析上做深入研究，不能有效防范風險。
三、對防范基層網點操作風險的幾點思路和建議
（一）健全完善管理型會計體系，加大前后臺業務分離，全面提升業務操作風險管理工作水平
要以科學的發展觀為指導，以深化改革為手段，加快會計業務經營平臺、支持平臺和管理平臺的建立，加大前后臺業務分離力度，提高管理效能，實現業務的集約化管理和風險的集中控制，形成“三大平臺”有機結合、互為補充、協調發展的局面。一是將營業網點所有能夠集中處理的業務，都要通過標準化和流程再造，全面實現集中處理。二是要建立操作風險的集中管理體系，將事后監督職能前移，變為事中實時監督，利用現代信息技術對各項業務處理的全過程進行同步監控、實時預警，形成識別、計量、緩釋、控制和處置風險的系統性操作鏈條，強化對操作風險的有效識別，提高監督效率和監督效果。三是切實做好銀企對帳管理工作，實現對賬工作的集約化和多元化運作，與所有開戶企業簽定賬戶管理協議，增強對賬工作的約束力，增強銀企對賬工作的全面性和有效性。四是強化現金營運中心的管理和監控職能，實時掌握和監控轄屬機構網點、柜員的現金動態信息，對柜員超限額現金進行實時有效控制。
（二）按照職能分工的要求，理順組織機構設置和管理職能
各業務部門對基層網點的管理職能應不僅僅包括業務的管理、發展，還應該包括業務的檢查監督、風險防范。營業網點是我行所有對外業務的一個支持平臺，柜員是在這個平臺進行服務的操作人員。網點是支行的網點，柜員是支行的柜員，柜員不隸屬任何一個專業。各級行在制度的制定、執行、檢查上要加強各部門之間協調，明確分工，形成統一意見后向下安排。對一些新興業務，各牽頭部門應該首先在相關部門之間溝通后，明確部門職責，避免出現管理真空，并應該提前或同步對所有相關部門和網點人員進行培訓，確保網點辦理新業務遇到疑難問題可以及時得到解決。
（三）重新規劃和引導基層網點的發展建設
一是要繼續深化前臺業務流程再造，加快業務處理中心的業務集中步伐，不斷擴大業務集中處理的范圍，進一步加大前后臺機構、人員的分離力度。積極探索和逐步實施將網點前臺除現金、匯票業務外，全部分離到后臺業務處理中心集中辦理，最大限度地簡化柜面業務操作流程，提高前臺業務處理效率，降低前臺操作風險。二是要依托全功能銀行系統平臺，不斷完善擴大自助銀行服務，加快發展網上銀行，電話銀行等離柜業務服務，有效地分流網點柜面業務，使網點柜面騰出更多的精力和時間處理客戶個性化高端業務，提升營業網點的營銷功能、服務功能和綜合競爭力，使營業網點成為全行業務經營平臺的載體和基礎。三是要進一步理順部門關系，整體規劃和統一產品的開發、管理、核算和營銷。同時要整合業務管理資源，整合人才培養資源，探索高效的業務管理模式，加強業務經營分析和考核，以高水準的管理促進基層行業務發展。
（四）建立柜員服務計價績效考核體系
建立科學的風險津貼與業績相結合的績效考核機制，合理分配員工薪酬，可以將柜員的業績分為柜面業績（柜面的聯機交易為主的業務）、手工業績（營銷項目、特殊業務、國際業務等以手工操作為主的業務）、質量業績（業務差錯、服務態度和被客戶投訴等情況）三個方面，按業務的復雜度和貢獻度設定權重，計算柜員的業績積分，對柜員的業績進行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區，充分調動柜員工作積極性，有效利用資源，提升網點綜合競爭力。由于核算一體化后會計結算專業是全行風險較為集中的專業，為穩定會計結算隊伍，有效防范風險，對于重要崗位和案件多發部位的會計人員，建議根據其風險和責任，適當發放崗位津貼，以調動其工作積極性。各部門在向基層機構下達各項任務指標時，也應充分考慮和尊重各行實際，鼓勵其向特色和專長業務方向發展，不應片面追求指標，誘發不正當競爭。在推出各種業務與產品時，堅持風險防范與業務發展相結合的原則，誰主管的業務誰負責風險防范，以發揮全行在風險防范上的整體聯動作用，達到有效防范各種風險的目的。
（五）加強對基層網點負責人的管理和監督
我們應當辨證的看待市場營銷與風險風范的關系，明確風險防范是業務順利發展的前提和基礎，隨著核算一體化的實施，網點的營業功能進一步拓寬，網點市場營銷的范圍也進而增大，就更需要營業網點強化核算管理，加強內控建設。要全面實行在支行以下網點營業經理委派制，建立網點營業經理直接對二級分行或支行行長負責的體制，增強核算工作的獨立性，有效地遏制基層網點負責人利用職權作案的現象。
（六）有計劃、有重點地開展人員培訓
要加大對員工合規經營意識、風險意識和自我保護意識的教育，從思想、經營理念、全面風險管理、職業道德和行為習慣上培育良好的風險控制
文化，形成一種風險管理人人有責的內控氛圍。要加大對員工的培訓力度，全面提高柜員的理論水平、業務技能和風險識別能力。要改進柜員培訓方式，大力拓展培訓途徑，積極利用網上培訓系統，統一對包括管理層和一線人員進行業務培訓，使其在較短的時間內能夠盡快熟悉掌握新的制度辦法及業務流程，盡快提高柜員的整體業務素質。要不斷完善柜員的更新、補充機制。根據前臺柜員合同到期（退休）時間，提前培訓一定數量的后備人員，減少人員交接后由于不熟悉業務造成對外服務的不良影響和相應的操作風險。
（七）堅持組織開展不間斷的檢查活動
檢查監督是控制操作風險最有效的一種方法。檢查監督在形式上要制度化和多樣化，無論是全面的還是專項的、集中的還是分散的、定期的還是突擊的，都要有計劃、有安排、有方案、有總結、有分析，有跟蹤整改措施，確保檢查監督的連貫性。檢查監督的內容要格式化和規范化，檢查監督的內容在不同層次的檢查監督部門或人員中要盡量給予明確，劃定范圍和要點，避免檢查監督的內容涉及面太泛、太多、太雜而形成走過場。檢查監督的手段和方法既要注重科學和規律，也要體現靈活多樣和有針對性，把檢查監督過程中形成的經驗、教訓、心得、技巧，進行總結、提煉、歸納、整理，形成檢查方法手冊，供檢查人員使用，提高業務素質和檢查監督水平，從而增強檢查監督的效果。同時要提高檢查監督方法和手段的科技含量，形成以計算機監測和總會計、會計主管和內控人員監督相結合的“人機”雙控形式的風險實時控制網絡，提高風險反應速度，增強預警能力。
第二篇 農信社踐行科學發展觀推進風險管理的調研報告模板2350字
隨著農村信用社改革步伐的不斷加快，縣聯社與基層農村信用社的法律關系由獨立法人變為統一法人，基層信用社成為縣聯社真正意義上的上下級關系。為使農村信用社達到“加快經營機制轉換，加快業務發展，增強風險防范能力”改革目標，這就要求農村信用社縮短管理鏈條，提高管理效率，降低管理成本，規范內部管理、增強核心競爭力等。隨著新的管理體制和業務運行機制重新建立，網絡系統建設加快，新的業務品種不斷推出，各類風險防控成為農村信用社提高競爭力和公信力的一項緊迫任務。
一、農村信用社頻發風險案件的成因剖析
㈠風險防范意識不強。近幾年來，農村信用社存在“重發展、輕風險”、“重規模、輕質量”、“重激勵、輕約束”的不良傾向，一定程度上忽視了重要部門、要害崗位人員風險意識教育和監督。管理層風險理念淡薄、風險意識不強，風險防控斷鏈，導致網點管理不到位和管理失控；信用社管理者個人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為，對規章制度、風險防范視而不見；極少數員工人生觀、世界觀、價值觀發生偏差，片面追求個人得失和經濟利益，違規違紀甚至違法，給單位造成經濟損失和風險。
㈡規章制度不健全。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和適用性。有些規章制度與業務發展缺乏同步，新業務開發推廣和新的管理模式推行時，沒有相應的配套的規章制度和風險防范制度。
㈢執行力弱化和缺失。從近幾年案件來看，員工的素質決定著執行的質量與效果。崗位職責不清，相互監督、相互制約乏力，員工對已制定下發的規章制度缺乏執行的嚴肅性和約束力，漠視制度，如查庫制度、授權制度、交叉復核、更換密碼及密碼使用等制度執行流于形式，以傳統、習慣操作代替制度執行，從而造成管理漏洞、形成風險隱患。
㈣處罰力度不夠。當內部審計發現了問題，由于懲處不力及隱患整改不及時、不到位，使一些人在執行內控制度上始終沒引起高度重視，存在僥幸心理，違章違制成本較低，讓不法分子趁虛而入或挺而走險釀成案件發生。
二、風險管理的對策
㈠轉變觀念，正確處理發展與風險的關系。提高風險管理意識，以科學發展觀為指導，正確處理好業務規模與質量、發展與風險之間的關系。從過分追求數量和速度的粗放型外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、精細化管理和持續發展的內涵式發展模式上來。
㈡完善規章制度和流程，提高執行力。一是圍繞內控管理的要求，對現有的規章制度進行認真檢查、梳理和評價，完善獨立審計與監督制度、ab角崗位制度、強制休假與離崗審計制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優化和完善業務管理流程，形成崗位相互制約，有效防范關鍵崗位人員操作風險，設定崗位職責，實行崗位的檢查、自查、報告制度，做到權責相關，崗位制約。部門的設置以保障業務活動的持續完整為前提，避免職能重復；崗位的設定以保證發揮職工的積極性為條件，避免崗位人員的閑置。三是建立健全對制度執行力的考核處罰制度，嚴格落實責任追究制和末尾淘汰制。
㈢強化員工教育管理，弱化道德風險。“堅持以人為本”，進一步強化對員工的教育培訓，不斷提高全員強化管理和防范風險、防控案件的意識。一是要加強對員工法律法規的學習。重點組織抓好對員工的法律法規和各項規章制度的學習培訓，讓“合規經營、合規操作、合規管理”成為每個干部員工的自覺行為和良好習慣。二是抓好警示教育、案件防控教育。采取案件剖析、請紀檢監察或檢察院等部門專家講課培訓等多種強化警示教育，以實例案件的深刻教訓，增強干部職工的責任意識、自我保護意識和案件防控意識。同時，定期組織防搶、防盜、防安全事故、防案件的演練，提高應急反應能力和案件防控水平。三是要抓好員工的業務培訓學習。對從事財務、信貸、儲蓄、票據、安全保衛等重要業務崗位人員定期進行業務學習培訓，不斷提高業務素質，增強風險防范意識，提高警覺能力。四是要抓好廉政建設。加強作風建設和廉政建設，自覺約束自身的行為。全面提高金融從業人員特別是各級領導干部的思想政治素質、業務素質、職業道德素質 ，弘揚新風正氣，反對歪風邪氣，形成良好行業風氣。
(四)強化內審監督機制，加大內控監管力度。實施遞進式監管，即：員工加強學習，增強自控；員工相互制約，增強互控；信用社管理人員加強檢查，聯社加大稽核監督工作力度，堅持“嚴查深糾”，進一步，及時整改，促進各項工作依法依規開展。轉變內審方式，形成事前、事中預防性監督檢查并重，經濟處罰與行政懲處并重，積極運用計算機和其他先進工具開展審計監督工作。一是要進一步健全完善稽核監督和安全保衛體系，加強稽核監察、安全保衛隊伍建設，調整充實稽核監察、安全保衛隊伍，明確職責權限，提高稽核、保衛監督檢查工作效率和質量，樹立維護稽核、保衛部門的權威性。二是采取多種措施提高稽核監督的針對性和有效性。把崗位監督、會計監督、稽核監督和其他監督有機結合起來，形成立體交叉式的監督體系。三是把經營管理過程中的重點業務環節、關鍵部位和業務崗位作為稽核檢查的重點，規范業務經營行為，確保各項規章制度有效執行。四是落實信用社主任定期交流、強制休假以及重點崗位員工交流等制度，加強重要崗位業務行為的監督。五是要建立內部管理和案件防控的責任體系，明確每項業務工作的機構負責人、崗位責任人、監督責任人、稽核檢查責任人及其相關責任，形成覆蓋全部崗位、業務全程、所有環節的內控管理責任系統，促進各項制度落實。
（五）強化檢查監督工作，加大處罰力度。注重現場審計與非現場審計相結合，加大對業務操作中違規及業務經營過程中不履職、不盡職的處罰力度，提高現場檢查的覆蓋面、頻率和深度。對查出的違規違制的社和人，嚴格按照有關規定逗硬處罰，經濟處罰、行政處分并用。嚴重失職的取消其任職或下崗學習，造成重大損失的移交司法機關追究刑事責任。
第三篇 加強風險企業管理降低稅收執法風險調研報告1650字
加強風險企業管理降低稅收執法風險調研報告
廢舊物資經營企業在增值稅轉型中，由原來的免稅改成由財政還，有人認為該類企業收購發票與增值稅關系不大，只成了企業所得稅稅前成本扣除的合法憑證，銷售的又都開票銷售，已無風險點，但其實其原有的風險點仍未消除，相反，反而增加了管理人員思想麻痹、疏于管理的涉稅風險。
一、涉稅風險點的分析
1、未設立收購站的風險點的分析
作為廢舊物資經營企業，它的經營流程是收購廢舊物資和廢舊物資。現在的許多廢舊物資經營企業，都沒有自己下設的收購站，而是由許多收購人員自行收購后，由自行收購人員再賣給廢舊物資經營企業。而《江蘇省國家稅務局收購發票管理辦法》第二十一條規定，下列情況一律不得開具廢舊物資統一收購發票：（一）購進生產、經營單位和個體工商戶（包括無證販運者）的廢料、邊角料、回收料。所以，凡在稅務登記過程中經調查未設有收購站的，都存在此風險。大都的做法是廢舊物資經營企業自己找來或請自行收購人員提供若干實際沒有銷售廢舊物資人員的身份證，讓廢舊物資經營單位人員自行填開，造成實際銷售人員與票面銷售人員不相符。
2、違章開具收購發票的風險點的分析
許多制造類企業銷售工業廢料、廢品、下腳料或商業企業銷售包裝物給中間商或直接銷售給廢舊物資經營企業，借用廢舊物資經營企業執行政策規定有松有緊、有守法有不守法的漏洞，為了將廢品銷售不入賬、偷稅，不開票給廢舊物資經營企業，而廢舊物資經營企業利用自行填開廢舊物資收購發票的便利條件，自行填開收購發票入賬，造成了為銷廢企業開票的涉稅風險。
3、經營企業高增值稅稅負的風險點的分析
具有關聯性或其他利益關系的廢舊物資經營企業和用廢企業，因為政策原因，用廢企業可以用廢舊物資經營企業開具的銷售發票抵扣10%的增值稅額，用廢企業為了偷稅，可能要求經營企業多開銷售發票，因為稅務部門近年來加強了用廢企業的納稅評估，對其投入產出很重視，所以此類虛開一般不為銷售數量的虛開，而為經營企業銷售金額的高開，而虛開的部分繳納的`增值稅，新政策可由財政按比例返還，所以應注意經營企業高增值稅稅負的涉稅風險點。
4、經營虧損的風險點的分析
由于對用廢企業高開銷售額的需要，而經營企業又不想交納企業所得稅，所以，經營企業存在提高收購單價、虛提收購金額的涉稅風險，如果經營企業提高了收購單價，其主營業務利潤必然很小，加之，“三項費用（銷售、管理、財務費用）”的列支，就造成了企業的經營虧損。
5、關聯交易銷售單價偏高的風險點的分析
如果關聯交易銷售單價偏高，高于同期正常交易價格，又無正常理由，就可能存在經營企業虛提銷售單價，用廢企業虛抵進項稅額的現象。
6、關聯企業增值稅稅負下降的風險點的分析
如果用廢企業通過虛提購進金額、虛抵進項稅額，關聯企業增值稅稅負就會下降，所以，關聯企業增值稅稅負同比下降，就有可能存在涉稅風險。
二、控制措施
1、加強收購發票票、貨、款一致性的調查。采取抽查方式，按一定比例對廢舊物資銷售人、銷售數量、銷售單價和發票所列數據進行一致性的調查。
2、對廢舊物資經營企業是否設立收購站進行調查。對未設立收購站的企業多次重復出現的出售人進行票、貨、款一致性的調查。
3、對收購款項實行實名銀行存款支付制度。由于廢舊物資經營企業收購環節不像農產品收購存在收購季節忙的現象，所以銷售人應提供身份證明，并在收購發票上簽字確認，同時經營企業應設立實名支付臺賬，注明收款人、收款地址和聯系方式，以備稅務機關巡查、核實。
4、分析行業風險。對廢舊物資經營企業增值稅稅負高于去年同期稅負20%以上的、對廢舊物資經營企業增值稅稅負持續上升的、對關聯交易銷售單價高于其他同行正常交易價格20%以上的、對關聯用廢企業值稅稅負同比下降20%以上的、對廢舊物資經營企業出現大額虧損的，應進行風險點的分析，實施納稅評估或發現偷稅的稽查。
5、建立《廢舊物資經營企業管理辦法》。根據政策規定和管理要求，建立規范性的管理辦法，使經營企業守法經營，提高對稅收的遵從度。
第四篇 銀行風險管理部經理述職報告1100字
各位領導同事們：
20__年上半年我在__路支行任柜員崗位。柜臺是銀行的基礎工作，直接面對前來辦理業務的八方客戶，是客戶認知__的第一道窗口，因此，我深刻地體會到此崗位的重要性和責任性。從事柜員崗位以來，一直嚴格遵守__銀行柜臺人員的各項規章制度，積極學習各項業務知識，了解和熟練掌握相關技能，及時快速地辦理各項業務，為客戶做好柜臺服務。堅決按照崗位職責嚴格要求自己，按照業務要求辦事，保證業務無誤和資金安全的同時，積極的向客戶介紹我行理財和電子銀行等業務，順利的完成了支行下達的任務指標。
到了8月份，我非常榮幸的被調任到分行風險管理部。風險管理部是負責風險管理政策的落實、風險監測和控制的綜合管理部門，是風險和內控的日常管理職責部門。
作為風險管理部授信后管理人員，在實際工作中，主要完成以下幾個方面的工作：對__銀行__分行運行的cecm系統進行維護和管理，對本部門檔案進行整理保管，日常辦公相關工作。
面對新的崗位、新的環境、新的挑戰，讓我既感到陌生，又感到空前的壓力，但是在這將近半年的時間里，我受到領導和各位前輩多方面的關心和照顧，在工作上受到了無微不至的指導，幫助我快速的熟悉和勝任這個崗位。
在風險管理部幾個月的時間里，我抱著謙虛好學的態度努力工作，積極學習業務知識、掌握操作技能、適應工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領導交辦的工作。
由于首次進入風險部，面對全新的工作崗位，面臨著全新的挑戰，這個過程不僅是角色的換位，更是一種思考方式和學習方法的換位，在實際工作中，認識到授信后管理需要嚴謹的態度、正確的方法、積極的溝通、全面的思考，才能更好的管理授信系統和提高工作效率。
__優良的培訓系統使我能夠養成在每一天的工作生活中不斷學習和獲取新的知識，努力了解學習授信管理和風險控制等業務知識，把所學所悟運用到實際工作中。
雖然目前在風險部的工作時間很短，但是我在這幾個月的時間里努力向各位前輩學習業務知識和管理工作，努力養成良好的工作習慣和工作方法，近來的工作使本人越來越深刻的理解了良好的工作習慣是能力和效率提升的基礎，特別是在工作的條理性上，受到各位前輩的耐心指導，受益匪淺，今后還將更加努力。
工作中的不足：
由于家在異地，生活習慣和地域習俗有很大差異，接人待物和溝通交流方面亟需改進和提高；首次擔任授信后管理崗位，日常工作涉及很多方面，工作條理和時間安排還有很多不足；對很多業務和流程還沒有完全熟悉掌握，需要多加強學習。
風險管理部授信后管理崗是一個需要責任心與耐心的崗位，通過這幾個月的學習和工作，我堅信能夠勝任崗位并做出良好的成績；在今后的工作中，我將更加努力進取，力爭成為優秀的__一員。
第五篇 縣保健食品化妝品風險管理調研報告5700字
為全面落實國家、省、州局20__年保健食品化妝品監管工作部署，貫徹執行《__省20__年食品安全專項整治“百日行動”實施方案》，建立健全日常監管機制，有效保障保化品質量安全，進一步提高保化品監管科學化、規范化、法治化水平，20__年5月以來，我局在轄區內開展了保健食品化妝品風險管理調研與專項整治工作，現將情況報告如下：
一、 基本情況
截至20__年5月，我縣無保健食品專營單位，有兼營單位85
家，其中藥品經營企業65家、超市及其他門店20家;無化妝品批發企業，有化妝品零售單位68家，其中專營店25家、藥品經營企業12家、超市及小賣店等31家、美容機構26家、美發機構112家。
共調研檢查了保健食品經營單位42家，其中藥品經營企業20家、超市及其他門店12家;化妝品經營單位31家，其中專營店15家、超市10家、美容機構10家、美發機構30家。
二、本次調研及專項整治工作的方法和重點
本次調研與專項整治采取了實地調研與專項檢查相結合的方式，以宣傳培訓、責任落實、日常檢查與查處違法行為為手段，重點對以下內容進行了調研及專項整治：
(一)保健食品。
1. 重點調研保健食品經營單位建立執行索證索票制度及所經營保健食品合法性的情況。認真檢查保健食品包裝、標簽、說明書及宣傳資料是否合法合規、嚴厲查處銷售假冒偽劣保健食品等違法違規行為。
2. 結合20__年__州保健食品監管工作要點及食品安全專項整治“百日行動”，重點對減肥、輔助降血糖、緩解體力疲勞類保健食品進行專項檢查。
(二)化妝品。
1. 重點調研檢查化妝品經營使用單位購進渠道的合法性以及建立健全并執行驗收、索證索票制度的情況。
2. 以化妝品專營單位、美容機構為重點，加強對美白、祛斑、祛痘以及防曬類等特殊用途化妝品合法情況的調研檢查。
3. 以美容美發機構為重點，調研檢查是否有使用“三無”化妝品、過期化妝品、違法添加化妝品以及自制化妝品等違法違規行為。
三、目前我縣保健食品、化妝品監管中存在的主要問題
(一)法律法規不健全、不配套，監管依據不充分，致使監管措施不力。
《食品安全法》頒布實施后，保健食品監管后續的相關配套法律法規、規范性文件甚至《保健食品監督管理條例》尚未出臺，現有的化妝品監管相關法律法規也早已無法滿足新的監管需要，對保健食品、化妝品的監管缺乏有力的法律依據，對在監管中存在的許多違法違規行為，基層執法人員常常感到監管措施乏力，力不從心。
(二)職能移交后，環節界定模糊，部門之間溝通交流不暢。
職能移交后，由于新的配套的法律法規尚未出臺，在一些環節上出現了界定模糊的情況，就我縣而言，《食品安全法》出臺后，保健食品、化妝品的監管職能很快移交給了食品藥品監督管理部門，原來的行政許可部門就停止了保健食品、化妝品《食品流通許可證》、《衛生許可證》的發放，而現行法律法規也未對此作出明確規定，從而導致了部門與部門之間、監管者與經營者之間溝通的困難。
(三)保健食品監管方面存在的其他問題。
1.保健食品批準文號標示不統一。由于保健食品監管歷史的沿革，造成了目前保健食品批準文號標示的不統一，產品有效期的要求不一致，常常使消費者和基層監管部門感到困惑。
2.生產廠家“一號多用”，或者冒用其他合法廠家批準證號。生產廠家為占據市場份額，擅自增加產品類型，常見如補鈣類保健食品同一個批準證號被同時用于兒童型、孕婦型、高鈣型或不同口味等。同時，還存在冒用合法企業批準證號的情況，例如，在此次專項檢查中，我局就查獲了涉嫌冒用合法企業生產的氣血雙補案1件，目前已立案調查。
3.虛假廣告夸大宣傳，手段愈加隱蔽。隨著監管部門對違法保健食品廣告的打擊整治，近年來未發現我縣有通過電視媒體發布虛假宣傳廣告的行為。但保健食品推銷從發宣傳單、貼廣告等傳統方式轉向隱蔽的居民小區，采取在監管單位八小時工作時間以外通過推銷員現身說法、免費體檢、健康講座以及贈送牙膏、雞蛋、餅干等花俏小禮品的方式進行宣傳，夸大產品功能，引誘欺騙消費者尤其是老年、文化素質偏低的消費者消費。
4.索證索票以及進貨查驗、銷售記錄不完善。通過調研檢查發現，我縣大部分經營單位都建立了索證索票、進貨查驗、購進銷售記錄制度，但在執行中還存在資質收集不齊全，尤其是檢驗報告未逐批收集的情況，存在購進、銷售記錄不完善，記錄要素不齊全，只記錄大宗品種，數量小的品種未進行記錄等情況。
(四)化妝品監管方面存在的其他問題。
1.從業人員素質普遍偏低，培訓不到位。規模較大的化妝品經營單位，從業人員素質相對較高，單位對員工培訓教育也較為重視，能有計劃、有重點地對員工進行培訓并建立檔案，但絕大部分經營單位從業人員素質普遍偏低，甚至有從業人員對化妝品效期等常識都不甚了解，加之人員流動性大，對化妝品的相關專業知識培訓較少，對化妝品相關法律法規更是一無所知。有的甚至連自己歸屬于哪個部門監管都不清楚。
2. 絕大部分從業人員未進行健康檢查。除個別規模較大的化妝品經營單位、部分兼營化妝品的藥品經營企業按照《__省化妝品衛生監督管理辦法》的規定對直接接觸化妝品的從業人員進行了健康檢查外，其他單位的從業人員均未按要求進行健康檢查。
3. 存在購進渠道不規范、索證索票制度執行不嚴的情況。轄區內大部分化妝品經營單位都建立了索證索票制度，但在執行中除個別較大規模經營單位外，還普遍存在購進化妝品時未嚴格審查供貨方資質，索證索票制度執行不嚴格，索取的購進票據僅為開具了數量、單價、金額的要素不全的手寫單據的情況，甚至還存在未索取相關資質證明材料以及購進票據的行為。
4. 存在同系列化妝品共用一個號的“一號多用”情況。由于生產廠家要取得化妝品衛生許可證，尤其是進口化妝品衛生許可批件，從經濟上、精力上都需要大量的投入，加之地方保護主義思想造成的對“一號多用”行為有意或無意的默許，有的生產廠家尤其是小規模的生產廠家就采取“一號多用”的方式生產同一系列產品，尤其以防曬、祛斑、祛痘等特殊用途類化妝品為突出。
5. 小化雜類化妝品未標明相關許可信息的情況較為嚴重。洗面奶、化妝水、護膚霜等常規化妝品，其產品包裝上一般都標明了生產及衛生許可證等相關信息，但對于小化雜類化妝品還存在未標明上述信息的情況，最為突出的有指甲油、價格低廉的唇彩、胭脂等。
6. 部分經營單位還存在銷售過期化妝品的情況。部分化妝品經營單位，尤其是規模較小的單位，對化妝品過期情況未引起重視，甚至認為過期時間不長，又非入口產品，不會存在什么安全隱患。在此次專項檢查中，我局就查處了銷售過期美容霜、過期面膜的違法案件2件。
7. 美容機構使用超過有效期化妝品以及違法添加情況時有發生。由于美容機構服務人群的特定性、直接性、現場性，顧客往往希望起到立竿見影的效果。為了迎合顧客的心理，留住客源，部分美容院不得不采取一些不規范的措施，比如，進行抗粉刺、祛痘時添加甲硝唑、氯霉素，美白護理時添加vc針劑等。還有自制所謂純天然面膜的情況更是比比皆是。
另外，由于美容服務的特殊性，美容院還會使用一些多人共用的大包裝產品，對這部分產品單個顧客對產品的歸屬感不強，對產品的情況關注度不高，因此滋生了使用過期產品而顧客全然不知的情況。有的美容機構為節約成本還存在不區分顧客膚質使用產品的情況，所有這些行為，勢必造成很多安全隱患。
8. 美發機構使用的化妝品較為混亂，尤其以染發、燙發類為突出。美發機構使用的洗發用品一般有兩種：一種是顧客在美發店購買后存放在店內，美發店提供服務使用，這部分產品由于顧客對產品歸屬感強，對產品情況關心，所以問題相對較少;另一種是由美發店統一提供多人共用的大包裝產品，這類產品由于是多人共用，加之顧客流動性大，所以顧客對產品情況一般都不太在意，因此造成了部分美發機構為了利潤最大化而使用小廠甚至是小作坊生產的質量較差的，有的甚至是沒有取得生產許可的產品。
美發機構使用的燙發、染發產品問題尤為突出。因為利益的驅動再加之長期處于監管真空，美發機構使用的燙發、染發產品質量令人堪憂。由于燙發、燙染發劑一般都需要幾種制劑混合使用，加之顧客在美發機構消費時關注點往往更多在其技術上，所以燙發、染發劑使用時到底添加了什么成分、是否超過有效期、是否合法，常常被忽視，導致部分美發機構堂而皇之使用不合格的燙發、染發劑而不被發現。
9. 化妝品銷售使用過程中出現糾紛時鑒定困難。由于化妝品的特殊性，在使用中會有部分受用者出現不同程度的不適，如果情況輕微，經營單位尚有能力與消費者協商處理，但如果情況稍微嚴重，需要對是否是化妝品質量引發的問題進行權威界定時就非常困難。加之目前維護消費者權益的相關部門往往采取簡單的、要求經營單位息事寧人給予經濟補償的方式，這就給經營單位和消費者都帶來了困惑，雙方權益得不到合法、正當的保障，也無利于整個行業健康、有序、法治發展。
四、存在問題的原因及采取的措施建議
因為保化品監管長期以來都處于多部門、多頭監管，所以雖然目前保化品已經劃歸食品藥品監督管理部門監管，但由于法律法規的滯后，食品藥品監督管理部門又幾經機制改革，監管隊伍建設不足，監管能力非常缺乏。保化品國家標準不明確，從業準入門檻低，從業人員素質普遍偏低，宣傳培訓不到位，法律意識淡薄，消費者對保化品期望不科學，安全意識不足，導致目前理性消費保化品的良好社會氛圍尚未形成。要進一步提升保化品安全狀況，確保老百姓身體健康及生命安全，同時提升整個行業發展水平，建議采取以下措施：
(一) 盡快健全完善保化品監管法律法規，使監管工作能夠有法可依。
保化品現行法律法規已不適應當前不斷發展變化的新形勢，必須盡快修訂。應根據《食品安全法》制定一套適用于我國保化品監管的法規條例，不但要規范保化品的注冊審批、生產經營過程，還要不斷健全和完善保化品的市場準入(退出)、質量檢驗、安全評估、安全監測和監督抽查、質量預警、廣告宣傳以及產品標志、標識、標簽等管理制度。還應根據美容美發行業的特殊性制定更有針對性、更具操作性的法規制度，更好地保護消費者的合法權益。
(二)狠抓監管隊伍建設，提升監管能力，打造一支適應新形式的高素質監管隊伍。
采取請進來、送出去等多種方式，充分利用網絡等媒介，以保化品相關法律法規、管理規范等為內容，加強對監管人員的系統培訓教育，打造一支政治思想過硬、法律法規熟悉、業務能力強、工作責任心重的高素質監管隊伍。
(三)提高從業人員法制意識和安全意識，強化企業是第一責任人的責任意識。
部分保健食品、化妝品經營單位對法律法規、國家標準、企業理念、質量管理等不甚了解，缺乏競爭意識和發展意識，保化品安全觀念缺乏，安全意識淡薄，有的甚至連最基本的社會責任感和守法意識都不具備，對執法部門的監管不理解甚至存在抵觸情緒。以保化品專業知識及相關法律法規為重點，加大對從業人員的培訓教育力度，從而提高從業人員法律意識、安全意識。與企業簽訂并督促其按質量安全責任書的責任要求從事經營，真正擔負起質量安全第一責任人的責任。
(四)借助各種渠道大張旗鼓對消費者進行宣傳，培養理性、成熟、依法的消費群體。
通過播放公益廣告、懸掛宣傳橫幅、經營場所懸掛安全警示、發放宣傳單等各種渠道，采取“六進”、舉辦講座、開辦宣傳網站等多種形式進行宣傳，使廣大消費者能正確認識保化品的作用，保持良好心態，提高識別能力，科學消費、理性消費、健康消費。同時，采取公布舉報電話、發布打假信息、公示法律法規制度等方式加大社會監督力量，形成全民參與、人人打假的氣候，使制假售假行為受到遏制。
(五)創新監管機制，促進行業規范發展。
作為監管部門，提升行業整體發展水平也是檢驗監管水平、監管效果的一個標桿。要根據當地化妝品行業的實際，在不違背相關法律法規的情況下制定不同監管措施，在打擊違法違規行為的同時，要對整個行業進行扶優治劣。比如，根據化妝品專營店、美容、美發機構、大型超市、小攤店各種不同業態采取符合實際情況的不同監管措施;對特殊用途類化妝品、基礎類化妝品實行重點監管，對一些銷售量小的、安全隱患不大的小化雜類品種采取逐步規范的措施。
(六)堅持源頭治理，加強區域合作。
上游不防風治沙，下游又且能保持水土？保化品也不例外，其流通性強、覆蓋面廣，違法產品雖然發現在市場，但源頭在生產，要真正做到鏟除違法行為，堅持源頭治理是關鍵。所以，必須從準入審批、生產、流通、不良反應監測等多環節入手，多部門協作，跨區域共同作戰方可見成效。
(七)加強抽驗機構和檢驗隊伍建設，加大抽驗力度，提高抽驗靶向性。
保化品如果存在包裝、標簽、標識不合格、被污染以及超過有效期等從表面就能判斷的違法違規，執法人員只要加強專業知識學習，強化工作責任心，一般都能發現。但要判斷產品成份是否合格、用量是否準確，是否添加了違法違禁成份等就必須通過相關技術檢驗，但目前在基層監管部門該項技術支撐根本無法滿足監管需要，因此，必須下大力氣加強檢驗機構和檢驗隊伍建設。
應加大對改善睡眠、輔助降血糖、緩解體力疲勞、減肥類保健食品以及對防曬、美白、祛斑、祛痘、燙發、染發等重點產品的抽驗數量和抽驗頻次，提高抽驗的靶向性，充分發揮科學、有效、權威監管手段的作用。
(八)加強日常監管，開展信用體系建設，加大違法違規案件查處力度，做好司法銜接。
加強對保化品經營單位日常監督檢查，大力開展信用體系建設，對有不良記錄的經營單位增加監督檢查頻次，對存在安全隱患的保化品要及時采取下架、暫停生產銷售、責令召回、信息通報等有效措施，確保消費者使用安全。對違法違規行為，要依法嚴肅查處，絕不手軟。對涉嫌犯罪的，必須移送司法機關處理。
(九)開展示范建設，發揮示范帶動作用。
根據實際情況，開展質量安全示范建設，打造一批在當地有影響、誠實守信、依法經營的示范單位，以點帶面，發揮市場引領作用。
(十)引導、鼓勵建立行業協會，充分發揮其橋梁紐帶作用，促進行業自律。
引導鼓勵以法律意識強、管理規范、配合積極的經營單位為主體，建立行業協會，通過行業協會搭建平臺、反映訴求、傳遞信息，依照法律法規組織開展行業內訓，開展行業評比，督促企業自律，營造保化品行業上進、守法、安全、專業的良好氛圍。
第六篇 手術室運用風險管理效果分析報告1650字
手術室運用風險管理效果分析報告
手術室屬于醫院環境的重要部分，起到對患者搶救、治療的重要作用，對患者健康安全有著重要意義，手術室護理工作的安全開展對醫院、醫護人員和患者而言都有重要影響。而手術室護理風險主要指代患者進入手術室到結束手術回到病房的全流程護理中，由于患者的病情與相關手術操作所存在的危險因素，進而引發的護理風險。針對手術室護理開展風險管理，主要是針對手術室護理中存在的危險因素做對應的預防性管理，提升手術室護理的抗風險能力。
1 資料與方法
1.1 一般資料
研究我院2024年8月至2024年12月期間收治的320例手術患者，分為對照組和觀察組各160例，其中對照組男性93例，女性67例；年齡范圍為1至82歲，平均年齡為（39.2±5.8）歲；病程時長為3天至14年，平均時長為（5.9±3.2）年；急診手術為48例，擇期手術112例；觀察組男性89例，女性71例；年齡范圍為1至81歲，平均年齡為（37.9±4.6）歲；病程時長為6天至14年，平均時長為（6.2±2.7）年；急診手術為54例，擇期手術106例；所有患者在基本資料上沒有顯著性差異，具備可比性。
1.2 方法
對照組運用常規手術室護理，主要是在術前做好患者與手術信息核對，做好術前術后相關物品清點，避免異物遺留在患者體內，確保手術無菌化操作。對標本做好標簽注明與張貼，避免標本混淆，做好醫療垃圾與器械的清點、清洗消毒。將患者安全護送到病房，做好護欄防護來避免墜床，同時要做好患者生命體征變化的監測，一旦有異常情況需要及時告知醫生。
觀察組在手術室護理中運用風險管理，其中風險管理操作如下：
術前需重視患者訪視，全面了解患者身心狀況，是否有過敏史，同時依據專業醫療知識對患者做針對性心理疏通，讓患者能夠調整最好的心理狀態面對手術治療。與手術醫生做好有效溝通，明確手術類型與患者情況，提升術中與醫生的配合效果。對手術相關儀器做有效熟悉了解，尤其對于新進設備，要做好使用知識培訓，同時在儀器的醒目位置做好操作注意事項與方法的標示，保證設備能夠安全順利的操作。對于手術用品做細致檢查，避免準備不充分而導致的手術時間延誤或者手術操作失誤。在患者接待到手術室時要做好核查工作，核對其科室、姓名、性別、年齡、手術名稱、手術部位、血型單、試敏情況、相關病歷與腕帶信息等具體的手術情況。同時要監測患者生命體征與肢體功能狀況，如果患者缺乏清晰的個人意識，需要讓家屬做好輔助回答。強化專業化培訓管理，每月進行1次以上的實操訓練，例如無菌操作、心肺復蘇、心電監護等技能，同時要強調相關手術室護理的法律知識，讓護理人員意識到自身崗位的責任，提升護理操作的嚴謹性，做好相關操作與記錄，提升手術配合度。定期開展醫療與護理糾紛案例研討分析，讓護理人員了解醫療風險與相應的防范能力。
1.3 評估觀察
評估觀察兩組患者風險事件發生率、投訴率和護理滿意度情況。護理滿意度采用百分制調查表進行，90分以上為非常滿意，60分以內為不滿意，60分至90分為基本滿意，滿意率為60分以上群體總比例。
1.4 統計學分析
將采集的數據通過spss17.0統計學軟件處理，計數資料采用卡方檢驗，同時以p〈0.05作為組間數據具備統計學意義的標準。
2 結果
2.1 兩組患者風險事件率和投訴率情況
如表1所示，在風險事件發生率上，觀察組為2.5%，對照組為8.75%，兩組差異具有統計學意義，p〈0.05；在護理投訴率上，觀察組為3.75%，對照組為11.25%，兩組差異具有統計學意義，p〈0.05；
2.2 兩組患者護理滿意度情況
如表2所示，護理滿意度上，觀察組為96.25%，對照組為81.25%，兩組差異具有統計學意義，p〈0.05；
3 討論
風險管理的`概念最初起源于經濟學，主要是針對經濟領域存在的風險因素做有效收集整理與分析，而后針對風險因素做對應的風險防控管理。將風險管理運用在手術室護理管理中，主要是手術室護理環節存在著多種風險因素，嚴重影響了手術的正常開展和患者的健康安全，甚至引發較多的醫患糾紛和風險事件。手術室護理中的風險管理可以有效的做好護理危險問題的預防控制，將風險問題更好的控制在最小發生率狀態，保證手術室工作開展的順暢度，提升手術室護理質量，建立和諧醫患關系。
第七篇 醫療風險管理自查報告1400字
根據醫療質量安全整頓工作整改要求，我科對醫療質量進行了全面的檢查。現就自查結果及下一步整改措施匯報如下：
一、存在問題：
(一)某些醫療核心管理制度還有落實不夠的地方。
個別醫務人員質量安全意識不夠高，對首診醫師負責制、病例討論制度、交接班、會診等核心制度有時不能很好的落實，病例討論還有應付的情況。患者病情評估制度不健全，對手術病人的風險評估，僅限于術前討論或術前小結中，還沒建立起書面的風險評估制度。
(二)抗菌藥物的應用仍存在不合理的想象。
個別醫務人員抗菌藥物使用不合理，普通感冒也使用抗生素;圍手術期預防用藥不合理，抗生素應用檔次過高，時間過長。
(三)住院病歷書寫中還存在不少問題。
1、病程記錄中對修改的醫囑、陽性化驗結果缺少分析，查房內容分析少，有的象記流水帳，過于形式化。
2、存在知情同意書告知、簽字不規范、藥品及一次性高低值耗材等自費項目未簽知情同意書。
3、病歷均為打印，復制粘貼后未及時查對，姓名、住院號不相符等情況依然存在，字跡潦草，有涂改現象。
(四)個別醫務人員的服務意識不強，工作中時有生冷硬現象，醫療風險意識差，法律意識淡薄，醫患溝通技巧不夠，對醫療風險估計不足，造成醫患溝通不夠到位。
(五)專業技術水平有待進一步提高，不能很好的滿足病人的需求，急救技能尚需要進一步演練。
(六)科室管理不夠，問題發現后不能經常性督促整改和落實，造成問題長期存在。
二、下一步整改措施：
(一)進一步加強質量安全教育，提高醫務人員的安全、質量意識。
醫務人員普遍存在重視專業知識而輕視質量管理知識的學習，質量管理知識缺乏，質量意識不強，這樣就不能自覺地、主動地將質量要求應用于日常醫療工作中，就難以保證質量目標的實現。因此，培訓全體醫務人員質量管理知識，增強質量意識是提高醫療質量的基礎工作之一。首先要加強醫療相關法律、法規、規章制度。醫務人員務必掌握相關法律法規、醫療質量核心制度，提高醫務人員的質量意識、安全意識與防范意識。
(二)進一步加大科室管理及監督檢查力度，保證核心制度的落實。
1、進一步加強醫療質量三級醫師查房和病歷書寫檢查工作，注重實效，不能流于形式，對查到的問題除了當面講解以外，一周一通報，對屢犯的一定要通過經濟處罰，給予懲戒。
2、要加強三基訓練與考核，同時對專業知識按照年初學習計劃逐步學習到位，在科內廣泛開展崗位練兵活動，要不斷完善考核辦法，嚴肅考核紀律，注重培訓的實效。
3、加強病案質量的管理。
開展病歷書寫規范培訓，進一步健全相關制度及病歷檢查標準，保證病歷的規范書寫，及時將住院病歷歸檔管理。
4、 根據衛生部《進一步加強抗菌藥物臨床應用的管理》通知精神，制定我科具體實施辦法及獎懲制度，注重監控圍手術期預防用藥情況，禁止濫用抗生素情況出現。
(三)進一步加強科內職業道德教育，切實提高醫務人員的服務水平。
根據衛生部《醫務人員醫德規范及實施辦法》以及群教活動的要求，對醫務人員進行醫德教育。培養謙虛謹慎，不驕不傲的工作作風，立根在群眾，服務在一線，立志做一個醫德高尚，受老百姓尊敬的醫務工作者，真正樹立起以人為本，以病人為中心的理念，要真正做到將病人當成自己的親人，不謀私利。
(四)繼續加強醫患溝通技巧訓練，針對病人入院時，醫學干預時，病人呼叫時，手術時，特殊檢查時，病情變化時等情況進行醫患溝通技巧的訓練，以增進醫患理解，減少醫療糾紛的發生，同時保證落實知情同意書的簽署。
醫療風險管理
第八篇 稅收風險管理自查報告1450字
某某國稅局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20__年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅網站查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。
發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。
銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發票，取得的收入不按規定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規定計提銷項稅額的情況
不存在開具不符合規定的紅字發票沖減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。
營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬;給客戶開具發票，相應的收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。
不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提
的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。
不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。
不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。
不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。
企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
稅收風險管理自查報告范文
第九篇 對郵儲銀行合規風險管理機制建設的思考調研報告1600字
商業銀行不僅是經營貨幣的企業，更是管理風險的企業。作為風險管理的重要內容，合規管理既是銀行實施有效內控的一項基礎性工作，也是銀行實現“又好又快”發展的內在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規風險管理顯得尤為重要。
一、目前郵儲銀行在合規風險管理機制建設中存在的問題
風險管理基礎薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網點、設施、人員配制及組織管理結構，部門設置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數據、技術手段和專業人才，這些都不利于推進合規管理機制建設。
風險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業的大學生組成，多數員工沒有經過專業培訓，對合規風險管理就是經營效益的理念認識不夠，漠視風險的粗放經營觀念和行為依然存在，合規風險管理意識沒有貫穿到業務拓展、經營管理的全過程。
內控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統一完整的內控制度，且內控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環，直接影響了內控的運行效力。郵儲銀行在開發新產品、拓展新業務時，沒有相應地制定新制度，或是新制度滯后于現實發生的風險，導致操作性不強。
二、加強合規風險管理機制建設的基本思路
建立有效管理合規風險的運行機制，才能確保銀行安全穩健運行。結合郵儲銀行的實際，合規風險管理機制包括以下幾點：
建立合規風險組織體系。組建獨立的合規部門，在基層郵儲銀行配備合規風險審查人員。積極推行合規部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業技能，熟悉銀行經營管理，經驗豐富的合規崗位人員，完善風險合規管理隊伍。建立起合規責任體系。明確合規部門是銀行專門實施合規風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，員工對其業務活動的合規性負責。此外，業務部門應支持合規部門實施合規風險監測與評估，主動地進行動態合規自我評估。
創建科學的合規管理體系。一是建立健全合規制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規風險管理制度建設，并按照合規要求，對現行制度辦法和操作規程進行梳理完善。 二是要切實建立扁平化、流程管理、崗責體系的合規風險管理機制，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，體現合規風險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規問責機制。嚴格對違規行為責任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規情況納入考核體系，加強合規管理，降低違規機率。
培育合規風險管理的企業文化。一是全員參與。合規是銀行所有員工的責任，樹立“合規人人有責”、“合規創造價值”等理念，使合規成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規管理的貫徹落實。二是提高員工合規能力。加強合規培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業道德培訓、政治思想教育和法制教育，規范員工的職業道德行為，增強員工合規意識和風險識別能力，了解自己在操作中的風險點，將合規理念貫穿到業務操作每一個環節和所辦理每筆業務中，在經營發展上杜絕違規行為。此外，可以定期組織開展合規風險大討論活動，鼓勵員工結合各自崗位職責，主動發現和暴露合規風險隱患或問題，對相應的業務政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。
梳理各業務流程中的風險點。加強梳理各項業務流程，對可能導致操作風險的業務流程、環節或存在的風險點一一記錄在案，收集和掌握一線業務人員對各業務環節操作風險了解程度，根據梳理、排查情況，結合內外審計發現的合規風險隱患和監管部門的合規風險提示等制定防范措施，抓好內部的協作配合，做到業務線、風險合規線、內部審計線“三線把關，三線合一”。只有通過各環節嚴密配合，銀行內部有效的合規機制才能形成，合規風險才能得到有效控制。
第十篇 醫療安全管理和風險防范自查報告1400字
醫療安全管理和風險防范自查報告根據醫療質量安全整頓工作整改要求，我科對醫療質量進行了全面的檢查。現就自查結果及下一步整改措施匯報如下：
一、存在問題：
(一)某些醫療核心管理制度還有落實不夠的地方。
個別醫務人員質量安全意識不夠高，對首診醫師負責制、病例討論制度、交接班、會診等核心制度有時不能很好的落實，病例討論還有應付的情況。患者病情評估制度不健全，對手術病人的風險評估，僅限于術前討論或術前小結中，還沒建立起書面的風險評估制度。
(二)抗菌藥物的應用仍存在不合理的想象。
個別醫務人員抗菌藥物使用不合理，普通感冒也使用抗生素;圍手術期預防用藥不合理，抗生素應用檔次過高，時間過長。
(三)住院病歷書寫中還存在不少問題。
1、病程記錄中對修改的醫囑、陽性化驗結果缺少分析，查房內容分析少，有的象記流水帳，過于形式化。
2、存在知情同意書告知、簽字不規范、藥品及一次性高低值耗材等自費項目未簽知情同意書。
3、病歷均為打印，復制粘貼后未及時查對，姓名、住院號不相符等情況依然存在，字跡潦草，有涂改現象。
(四)個別醫務人員的服務意識不強，工作中時有生冷硬現象，醫療風險意識差，法律意識淡薄，醫患溝通技巧不夠，對醫療風險估計不足，造成醫患溝通不夠到位。
(五)專業技術水平有待進一步提高，不能很好的滿足病人的需求，急救技能尚需要進一步演練。
(六)科室管理不夠，問題發現后不能經常性督促整改和落實，造成問題長期存在。
二、下一步整改措施：
(一)進一步加強質量安全教育，提高醫務人員的安全、質量意識。
醫務人員普遍存在重視專業知識而輕視質量管理知識的學習，質量管理知識缺乏，質量意識不強，這樣就不能自覺地、主動地將質量要求應用于日常醫療工作中，就難以保證質量目標的實現。因此，培訓全體醫務人員質量管理知識，增強質量意識是提高醫療質量的基礎工作之一。首先要加強醫療相關法律、法規、規章制度。醫務人員務必掌握相關法律法規、醫療質量核心制度，提高醫務人員的質量意識、安全意識與防范意識。
(二)進一步加大科室管理及監督檢查力度，保證核心制度的落實。
1、進一步加強醫療質量三級醫師查房和病歷書寫檢查工作，注重實效，不能流于形式，對查到的問題除了當面講解以外，一周一通報，對屢犯的一定要通過經濟處罰，給予懲戒。
2、要加強三基訓練與考核，同時對專業知識按照年初學習計劃逐步學習到位，在科內廣泛開展崗位練兵活動，要不斷完善考核辦法，嚴肅考核紀律，注重培訓的實效。
3、加強病案質量的管理。
開展病歷書寫規范培訓，進一步健全相關制度及病歷檢查標準，保證病歷的規范書寫，及時將住院病歷歸檔管理。
4、 根據衛生部《進一步加強抗菌藥物臨床應用的管理》通知精神，制定我科具體實施辦法及獎懲制度，注重監控圍手術期預防用藥情況，禁止濫用抗生素情況出現。
(三)進一步加強科內職業道德教育，切實提高醫務人員的服務水平。
根據衛生部《醫務人員醫德規范及實施辦法》以及群教活動的要求，對醫務人員進行醫德教育。培養謙虛謹慎，不驕不傲的工作作風，立根在群眾，服務在一線，立志做一個醫德高尚，受老百姓尊敬的醫務工作者，真正樹立起以人為本，以病人為中心的理念，要真正做到將病人當成自己的親人，不謀私利。
(四)繼續加強醫患溝通技巧訓練，針對病人入院時，醫學干預時，病人呼叫時，手術時，特殊檢查時，病情變化時等情況進行醫患溝通技巧的訓練，以增進醫患理解，減少醫療糾紛的發生，同時保證落實知情同意書的簽署。
第十一篇 風險管理自查報告1900字
一、風險的概念及分類
由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業風險。
企業風險分為： 市場 風險、信用風險和經營風險三類。市場風險是指由市場風險因素的變動所引起的資產價值的減少或負債價值的增加的風險。信用(違約)風險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產生。經營風險：是指除市場風險與信用風險外的其它風險，通常與企業經營有關的特殊風險。
二、企業風險管理的意義
由于各種不確定因素的存在，企業的經營活動難免存在各種各樣的風險，企業必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業帶來的損失，從而確保企業經營目標的實現。因此，有效的風險管理對企業來說具有重要的意義。
1.有利于企業在面對風險時做出正確的決策，提高企業應對能力。在 經濟 日益全球化的今天，企業所面臨的 環境 越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環境中做出正確的決策。
2.有利于企業經營目標的實現，增強企業經濟效益。企業經營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業經營活動目標的實現。因此，企業有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業經營目標的實現。
3.有利于促進整個國民經濟的健康發展。企業是國民經濟的基礎，企業的興衰與國民經濟的發展息息相關。因此通過實施有效的風險管理，降低企業的各種風險，提高企業應對風險的能力和市場競爭能力，以企業的健康發展促進整個國民經濟的良性發展。
三、企業風險管理策略
1.明確企業風險管理目標，建立有效的監督體系。企業風險管理整體框架是建立在明確的企業監督框架和適當的人員責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業 文化 的內在有機組成部分。企業風險管理一定要和企業的技術及戰略管理相結合，要在全企業范圍內明確企業風險管理目標和計劃，并將其與企業業務、戰略及業績目標結合起來，建立一個由全企業層次集體支持的風險管理過程。
2.探素和建立風險評估體系。企業風險管理更加關注風險，拓展了內部控制框架的風險評估要素，進一步細分為目標設定、事項識別、風險評估和風險對策等要素，通過風險評估將各要素緊密聯系起來。而風險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風險責任人;二是一套風險管理的共同 語言 ;三是識別、分析、度量風險與機遇持續過程。要評估風險首先要識別風險，收集、分析并綜合處理相關的內部及外部數據以便為企業提供可靠、及時的風險管理信息。了解影響企業經營業績的關鍵性風險性質，分析產生風險的根本原因。建立風險參數與限制，權衡風險與收益，評估不同戰略的風險，并最終選擇應對風險的措施。這種風險評估體系一旦發展起來并投入實施，就逐步走向了企業風險管理。
3.建立切實有效的激勵機制，激活企業的 人力 資源 。現代企業的競爭就是人才的競爭，人才是生產力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業最寶貴的財富之一，其數量、質量、結構在很大程度上決定著企業的成敗興衰。中小企業由于規模小，人才相對比較缺乏，而且由于發展空間有限，人才特別高素質的管理人才、技術骨干流失嚴重，因此，對于中小企業來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發員工的積極性、創造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發展與企業的發展緊緊地聯系在一起。
4.塑造符合本企業特質的 企業文化 ，增強全員風險意識。文化是明天的經濟，企業文化是企業發展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造____文化管理模式，通過文化來引導、調控和凝聚員工的積極性、創造性，使人的價值、自我實現和全面發展在企業管理中得到全面的發展，企業文化是企業可持續發展的力量源泉。我國的中小企業由于 歷史 較短，且大多脫胎于個體私營企業，長期以來對于企業文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業特質的企業文化，通過文化環境的感染、誘導和約束等方式去激發員工的內在潛力，使創新成為企業發展源源不決的動力。同時在企業內部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業因知識差異產生的風險。
總之，企業風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業風險管理需要人們長期持續探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業目標的實現、經營效率的提高、企業報告的可靠以及有關政策法規的執行都將是十分有益的。
第十二篇 財務管理在銀行風險防范中的作用的調研報告950字
財務管理在銀行風險防范中的作用的調研報告
財務管理和風險問題是一個古老而又新鮮的話題，任何一個自主經營自負盈虧的企業都會有，然而，大部分中國企業在財務管理方面卻是非常馬虎、簡單的，同時無足夠的風險防范意識、措施。原因復雜不一而論，無論企業基于何種目的，有幾套賬。有一個真理必須肯定的：對于管理來講：您必須建立一套完整、真實、科學的財務核算和管控體系，同時建立起配套的財務風險防范機制、措施。因為她是您降低費用成本提高經濟效益的基礎、是您業務發展的支持、是您進行經營分析與決策的依據·是您減少投資失誤、浪費、損失的保障。沒有一套真實完整科學的財務管理體系可以說就不可能有公司的效益與發展。
銀行作為經營貨幣的特殊行業，需要對其投入產出及其所形成的關系進行管理，降低財務風險和經營風險。盡管銀行籌集的資金并不愈多愈好的觀點在西方銀行已成為共識，但是在我國的國有商業銀行中還存在認識上的誤區，“存款立行”的觀念已深入人心，因此，這就要求銀行能夠根據宏觀經濟環境的變化來制定相應的籌資和投資策略，并力求將風險降至最低。本文試從風險防范的角度來談談財務管理的作用。
當前商業銀行財務管理中的風險，對于國內商業銀行來說，是一個亟待加強的新領域，但在國外的商業銀行財務管理中卻始終將其作為重要的防范內容。從這幾年銀行業的發展來看，在銀行這個高風險的行業里，財務管理工作也應對銀行經營中的風險給予特別的關注。從我國實際情況看，商業銀行風險的表現形式很多，如由于歷史原因造成的銀行信貸資產質量下降，“一逾二呆”貸款比重過高所引起的信用風險；由于銀行資本金嚴重不足，經營利潤下降導致的財務風險；由于市場不規范，秩序混亂以及不平等的競爭造成的市場風險；由于地方政府行為被迫發放的“戴帽貸款”形成的資產風險等；此外，傳統存款業務正被其他非銀行金融機構及其他外資銀行搶走，從而不得不加大成本努力拉住投資者，這也為銀行籌集資金加大了風險隱患。
銀行一味追求效益和競爭地位，不可避免地會帶來相當程度的風險，要避免這些風險，從財務管理的角度出發，就是要建立以資金成本為中心的籌集資金策略，以財務管理為中心的信貸管理，以信貸管理為中心的經營管理，將財務部門的作用發揮出來，建立有效的財務監管機制。
